第4章 煤直接液化工艺经济分析 筹。根据有关规定，本项目所需流动资金的30%由企业自筹，在资本总额中支付，其余70%由银行贷款解决。
借款利息计算方法：
银行贷款年利率平均为4.67%。项目资本金考虑为：先期67%，后期50%。项目先期流动资金贷款利率为7.47%；项目后期长期贷款利率为7.28%，流动资金贷款利率为：7.47%。
（2）建设期及用款年限
项目建设期为6年，投资分配比例：先期第一年40%，第二年：40%，第三年20%；一期第一年：30%，第二年40%，第三年30%。 4.1.3总投资
该总投资计算不计固定资产投资方向调节税，计算结果见附表。
4.2总成本费用估算
4.2.1炼油总成本的构成
成本是指工厂生产某种产品所需费用的总和，成本是决定工厂经济效益最重要的因素，我国石油化工系统目前采用下式表示项目总成本：
总成本费用＝生产成本＋管理费用＋销售费用＋财务费用 总成本的组成如图4-2 所示。
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第4章 煤直接液化工艺经济分析 折旧费制造费用修理费其它生产成本外购原料、辅助材料费外购燃料及动力费生产工人工资及福利总成本无形资产摊销管理费用开办费摊销其他利息支出财务费用其他销售费用期间费用直接费用
图4-2 成本组成图
4.2.2生产成本
生产成本包括：生产原料费用（包含辅助材料），制造费用，生产工人工资及福利。
（1）生产原料费用
表4-6 一期总物料平衡（原料） 单位：万吨/年 序号 1 2 3 4 5 6
物料平衡
进厂原煤
其中：配液化用精煤 配催化剂用精煤 制氢用原煤
锅炉用洗中煤及煤泥 外购硫磺 外购硫化物 外购液氨
催化剂（硫酸铁） 装置用汽、水、空气 入方总计
数量 1180.69 571.45 100.34 386.83 122.07 0.51 0.345 0.49 28.87 563.26 1774.16
采用的评估价格
油品的价格拟采用中国石化集团公司经济技术研究院推荐的“效
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第4章 煤直接液化工艺经济分析 益测算价格2006版”。该价格以近十年来国际市场原油及成品油及成品油月平均价为基础，以代表国际市场油价走势的布伦特原油为基准，对各种原油及油品相对布伦特原油的差价进行分析测算，从而确定不同原油及汽、煤、柴、石脑油、燃料油等与布伦特原油之间较为合理的差价。在取定布伦特原油离岸价格为50美元/桶的基础上，根据相应的差价水平确定原油和主要成品油价格，并按进口等价的原则推算出国内价格水平。对于没有推荐价格的油品，项目原料价格按照企业实际水平考虑。
表4-7 进厂价格 单位：元/吨 进厂原煤 硫磺 硫化物 液氨 新鲜水
下网电价（元/度） 催化剂
100 854 7000 2585 2.24 0.4666 2500
表4-8 出厂价格 单位：元/吨
93#汽油 0#柴油 -10#柴油 -20#柴油 石脑油 液化气 苯 C8馏分 酚
上网电价（元/度）
36
5340 4415 4680 4901 4675 2800 5750 5710 5000 0.2397
第4章 煤直接液化工艺经济分析 表4-9生产原料费用 单位：万元
原料 原煤 外购硫磺 外购硫化物 外购液氨 催化剂（硫酸铁） 新鲜水 用电 合计
数量（万吨/年）
1180.69 0.51 0.345 0.49 12.99 1914 273025（度/年）
费用 118069 435.54 2415 1266.65 32475 4287.36 12.55 158961
（2）工资及福利
不含发电情况下，先期定员考虑1000人，后期增加300人；包含发电情况下，先期定员考虑1300人，后期增加500人；年工资及福利费按8万元/人年计。即工资和福利费用为：14400万元。
（3）制造费用
制造费用包括折旧费，修理费和其他。计算方法为：固定资产的折旧按14年折旧考虑，净残值率为10%；固定资产的修理费均考虑为1.5%；其他制造费用按10000元/人计取。其他管理费用为3万元/人.年；项目生产保险费按固定资产的0.45%记取。
P?SP(1?s)D??nn
式中：
D——固定资产折旧额 P——固定资产原值 S——固定资产残值 s——固定资产净残值率 n——固定资产折旧年限
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第4章 煤直接液化工艺经济分析 表4-10 固定资产折旧计算
项目 固定资产原值 折旧费 残值 修理费
数量（万元） 4138852 266069 26606 62082.78
4.2.3管理费用
无形资产按生产期10年等额摊销；递延资产按生产期5年等额摊销；保险费费率按固定资产原值的0.45%计取；其他管理费用按30000元/人计取。其计算结果见表
表4-11 管理费用 单位：万元 无形资产 递延资产 保险费用 其他管理费用 总计
5109.5 7796 18624.834 5400 36936
4.2.4财务费用
项目财务费用主要为利息支出，包括建设投资贷款利息支出(其中的人民币借款建设期按实际年利率4.67%和流动资金借款利息( 年利率为7.47%)。结果见表。
表4-12 财务费用费用估算表及其结果 单位：万元 项目 财务费用
建设投资借款利息
1119
流动资金借款利息
4502
总计 5621
4.2.5销售费用费用
销售费用暂按年销售额的1%计算。其结果见表。
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