西南财经大学天府学院 上市公司财务报表分析——以万科企业股份有限公司为例
科目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 2012年度 48，881，013，143.49 34，514，717，705.00 3，602，580，351.82 1，513，716，869.35 1，441，986，772.29 科目 二、营业利润 加：补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置2012年度 8，685，082，798.00 70，678，786.74 138，333，776.65 1，577，638.38 净损失 加：影响利润总额的其勘探费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动净收2，435，350.77 益 投资收益 其中：对联营企业和合541，860，864.68 营企业的投资权益 2012现金流量表（单位：人民币元）
科目 销售商品、提供劳务收57，595，333，545.50 到的现金 额 支付其他与投资活动收到的税费返还 收到其他与经营活动1，889，792，191.43 有关的现金 经营活动现金流入小59，485，125，736.93 计 购买商品、接受劳务支34，560，212，561.89 付的现金 吸收投资收到的现金 829，084，667.00 流量净额 计 投资活动产生的现金-4，190，660，596.40 有关的现金 投资活动现金流出小5，359，472，575.73 业单位支付的现金净2，975，942，928.47 2012年度 科目 取得子公司及其他营2012年度 的净利润 924，076，829.10 科目 四、净利润 归属于母公司所有者5，329，737，727.00 6，430，007，538.69 他科目 573，680，423.04 -524，239，596.14 三、利润总额 减：所得税 加：影响净利润的其他 8，617，427，808.09 2，187，420，269.40 第31页共51页
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支付给职工以及为职1，197，521，164.61 工支付的现金 收到其他与筹资活动支付的各项税费 支付其他与经营活动7，936，728，231.40 有关的现金 经营活动现金流出小50，231，774，417.38 计 经营活动产生的现金9，253，351，319.55 流量净额 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的392，060，350.54 现金 处置固定资产、无形资筹资活动产生的现金产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营四、汇率变动对现金的业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动304，714，390.00 有关的现金 投资活动现金流入小1，168，811，979.33 计 购建固定资产、无形资期初现金及现金等价产和其他长期资产支付的现金 期末现金及现金等价投资支付的现金 1，577，467，490.52 物余额 22，002，774，937.38 806，062，156.74 物余额 19，978，285，929.92 净增加额 金的影响 五、现金及现金等价物2，024，489，007.46 四（2）、其他原因对现 119，164，800.00 影响 -9，546，494.83 142，450，545.00 流量净额 -3，028，655，220.86 计 210，421，893.79 有关的现金 筹资活动现金流出小24，589，256，628.68 利息支付的现金 支付其他与筹资活动 分配股利、利润或偿还2，948，745，658.43 偿还债务支付的现金 21，640，510，970.25 计 6，537，312，459.48 有关的现金 筹资活动现金流入小21，560，601，407.82 取得借款收到的现金 20，731，516，740.82 第32页共51页
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2013资产负债表（单位：人民币元）
科目 货币资金 4 交易性金融资产 应收票据 应收账款 1，594，024，561.07 17，838，003，464.预付款项 71 14，938，313，217.其他应收款 77 应收关联公司款 应收利息 应收股利 存货 93 其中：消耗性生物资 产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 32 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 404，763，600.00 4，493，751，631.16 长期借款 50 应付债券 长期应付款 专项应付款 5，821，144，507.03 205，520，732，201.流动负债合计 49 24，790，499，290.负债 其他流动负债 98 129，650，791，498.一年内到期的非流动15，305，690，786.应付关联公司款 133，333，458，045.其他应付款 10 应交税费 应付利息 应付股利 3，165，476，401.56 127，806，502.79 16，814，029，349.应付职工薪酬 1，415，758，826.87 预收款项 78 交易性金融负债 应付票据 应付账款 98 74，405，197，318.15，054，493.43 16，923，777，818.2013-12-31 37，816，932，911.8短期借款 1，478，000，000.00 科目 2013-12-31 第33页共51页
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投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 129，176，195.26 1，219，581，927.47 764，282，140.58 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 41，107，323.15 738，993，358.99 8，816，121.26 31，400，560，600.93 161，051，352，099.固定资产清理 负债合计 42 10，995，210，218.生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 373，951，887.29 实收资本（或股本） 00 资本公积 盈余公积 79 减：库存股 未分配利润 05 10，353，522，851. 13，470，284，310.8，789，344，008.84 10，587，706，328.长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 32，161，415.85 1，643，158，028.39 1，055，992，714.51 少数股东权益 30 外币报表折算价差 非正常经营项目收益 调整 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者（或股东权益）合计 54，586，199，642.41 215，637，551，741.83 390，131，925.43 10，116，819，540.5非流动资产合计 1 215，637，551，741.资产总计 83 2013利润表（单位：人民币元）
科目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 2013年度 科目 二、营业利润 加：补贴收入 营业外收入 2013年度 11，894，885，308.23 71，727，162.8 50，713，851，442.63 30，073，495，231.18 5，624，108，804.74 第34页共51页
西南财经大学天府学院 上市公司财务报表分析——以万科企业股份有限公司为例
销售费用 管理费用 2，079，092，848.94 1，846，369，257.59 减：营业外支出 其中：非流动资产处置25，859，892.03 1，211，776.17 净损失 加：影响利润总额的其堪探费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动净收-15，054，493.43 益 投资收益 其中：对联营企业和合291，703，045.44 营企业的投资权益 影响营业利润的其他 科目 2013现金流量表（单位：人民币元）
科目 销售商品、提供劳务收88，119，694，493.30 到的现金 额 支付其他与投资活动收到的税费返还 收到其他与经营活动2，976，047，156.82 有关的现金 经营活动现金流入小91，095，741，650.12 计 购买商品、接受劳务支66，645，895，259.85 付的现金 支付给职工以及为职1，848，827，752.37 工支付的现金 取得借款收到的现金 27，070，090，551.02 吸收投资收到的现金 1，979，021，435.08 流量净额 计 投资活动产生的现金-2，191，659，310.46 有关的现金 投资活动现金流出小4，892，381，588.33 1，082，538，787.40 业单位支付的现金净1，364，056，191.97 2013年度 科目 取得子公司及其他营2013年度 少数股东损益 1，556，483，465.89 的净利润 777，931，240.02 科目 四、净利润 归属于母公司所有者7，283，127，039.15 8，839，610，505.04 他科目 504，227，742.57 -545，451，004.03 三、利润总额 减：所得税 加：影响净利润的其他 11，940，752，579.02 3，101，142，073.98 第35页共51页