【问题探讨】
论商业银行的社会责任
张安毅
（河南省政法管理干部学院，河南郑州４５０００２）
摘要：因企业社会责任运动顺应了构建和谐社会的要求，２００５年我国在修订《公司法》时规定了企业社会责任，在此背景下商业银行要在维护股东利益同时主动维护非股东利益相关者的利益、积极从事社会公益性事业。商业银行可以通过规定董事责任、利益相关者参与治理、独立董事监督机制实现社会责任目标，但同时要加强对经营者的监管，并把实现营利作为承担社会责任的基础。
关键词：商业银行；社会责任；利益相关者文章编号：１００３－４６２５（２００８）０６－００６８－０３
中图分类号：Ｆ８３０．３３
文献标识码：Ａ
企业社会责任概念最早由亚当 斯密提出，而企业社会责任运动却兴起于２０世纪９０年代，并随着跨国公司而传播到我国。由于企业社会责任运动顺应了和谐社会构建的语境，迅速成为一个热门话题，受到社会各界广泛的推崇。在企业社会责任日益成为一个全社会、全球性期望的背景下，２００５年我国《公司法》第５条规定，“公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。”立法者希望通过宣示公司社会责任，解决我国在市场经济发展初期社会信用缺失，企业唯利是图、坑害消费者利益、损害职工权益，环境污染严重等问题。商业银行作为一类企业，当然也存在社会责任问题，但商业银行应如何对待自己的社会责任，理论中缺乏系统而深入的探讨。因此笔者在企业社会责任理论研究的基础上，对商业银行承担社会责任的作用、机制进行系统论述，以与业界方家讨论。
一、商业银行社会责任的概念与内容
商业银行社会责任概念需从企业社会责任说起，虽然企业社会责任问题提出已将近一个世纪，但怎么界定企业社会责任学界是仁智各见。有学者从企业内部治理角度定义社会责任，如美国学者通常认为：公司社会责任是指公司董事作为公司各类利害关系人的信托受托人，而积极实施利他主义的行为，以履行公司在社会中的应有角色［１］。有的学者从企业目标、任务定义社会责任，“所谓企业社会责任，乃指企业在谋求股东利润最大化之外所负有的维护和增进社会利益的义务。”［２］我国深圳证券交易所深圳证券交易所上市公２００６年９月２５日发布的《
司社会责任指引》第２条将社会责任定义为：本指
收稿日期：２００８－０３
引所称的上市公司社会责任是指上市公司对国家和社会的全面发展、自然环境和资源，以及股东、债权人、职工、客户、消费者、供应商、社区等利益相关方所应承担的责任。笔者认为，企业社会责任的提出是对企业仅仅追求营利最大化带来的社会问题的反思，所以企业社会责任其实是要求企业不能以营利最大化为惟一目标，不能为追求营利而损害雇员、消费者、债权人等利益相关者的利益，企业的社会责任是与其经济责任相对应的，要求企业从道义上考虑其经营行为对社会的影响，遵守道德准则是企业社会责任的核心。
对商业银行来说，其社会责任是指商业银行在追求营利、实现股东利润最大化过程中，还要主动维护非股东利益相关者如员工、金融消费者、债务人的利益，积极促进环境保护等社会公益性事业。
企业社会责任一般包括法律责任和道德责任，商业银行的社会责任首先是遵守法律法规，其次要积极保护利益相关者利益。２００７年４月９日中国银行业监督管理委员会上海监管局发布了《上海银行业金融机构企业社会责任指引》，这是我国首部地方银监部门发布的银行企业社会责任指引，其第３条规定，本指引所称企业社会责任是指银行业机构对其股东、员工、金融消费者等利益相关者以及社会与环境的可持续发展所应承担的法律责任和道德责任。银行业机构的企业社会责任至少应包括：（１）维护股东合法权益，公平对待所有股东；（２）以人为本，重视和保护员工的合法权益；（３）诚信经营，维护金融消费者合法权益；（４）反不正当竞争，反商业贿赂，反洗钱，营造良好市场竞争秩序；（５）节约资源，保护和改善自然生态环境；（６）改善社会金融服务，促进
作者简介：张安毅（１９７９－），男，河南陕县人，法学硕士，讲师，主要从事民商法学、公司法学研究。
金融理论与实践
６８
２００８年第６期（总第３４７期）
【问题探讨】
社区发展；（７）关心社会发展，支持社会公益事业。这种商业银行社会责任界定是比较妥当的，具体来说商业银行的社会责任包括以下几个方面：一是对股东的责任。股东是商业银行的投资者，商业银行经营状况如何与股东利益息息相关，股东投资商业银行的目的就是获得高额的利润回报。因此，保障股东权益是商业银行首要的责任，商业银行要提高经营业绩，创造更多利润，并向股东提供经营信息，接受股东监督。二是对员工的责任。员工是商业银行人力资本供应者，商业银行的发展离不开员工的努力，但同时员工离开商业银行也就丧失了就业保障，从一定意义上讲商业银行与员工共存亡，所以商业银行对员工的发展和完善也负有责任。商业银行要为员工提供安全的工作环境，为员工提供平等的升迁机会、培训机会，为员工提供参与治理维护自身权益的渠道。三是对金融消费者的责任。商业银行资金主要来源于广大储户的存款，他们其实也是银行经营活动的投资人，商业银行对存款者的社会责任主要是确保对存款人本息的清偿，并向金融消费者提供安全诚信可靠的经营产品，尊重消费者的知情权和隐私权。四是对政府的责任。商业银行对政府的责任主要表现在遵守法律法规，以正当手段从事竞争，在经营中要遵守《消费者权益保护法》、《合同法》、《劳动合同法》、《环境保护法》等法律法规，遵守法律的强制性规定。鉴于商业银行的特殊性质，商业银行还要贯彻国家政策，实现有效率配置资源，通过开展业务平衡经济发展、支持环保，比如在信贷业务中审查客户的产业投向、环保措施等，停止对严重危及生产安全、严重污染环境、不利于节约资源和保护生态环境等项目的贷款，以促进实现经济可持续发展。五是对社区的责任。这主要表现为商业银行要积极参与公益事业，捐助弱势群体，促进社会和谐，商业银行也是社会系统的一分子，不能离开社会而孤立存在，因此其行为要服从于社会利益的目标，与社区建立和谐的关系对商业银行本身的生存发展也具有重要意义。