财务制度和流程
FINANCE POLICES &
PROCEDURES
财务制度和流程
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FINANCE POLICES & PROCEDURES
文件名称 DOCUMENT NAME 财务制度和流程 Finance Policies & Procedures **** 修订人 Prepared / Amended By 批准人 Approved By
文件编号 版本 页数 PAGES DOC.NO. REVISION 19 F0001 1 ****
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内容 Contents
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财务制度和流程
索引 目 录 页码 1.0 序言 ………………………………………………………………………………………………………………
2.0 日常事务审批权限 ………………………………………………………………………………………
3.0 财务制度及操作流程 ……………………………………………………………………………………
3.1 总账明细账管理 …………………………………………………………………………… 3.1.1凭证编号规则及账本设置、打印
3.1.2日常费用预提及摊销制度
3.1.3 月末年末结账流程
3.2 报表 ………………………………………………………………………………………………… 3.2.1 报表种类
3.2.2 报表管理
3.3 应收账款管理 ………………………………………………………………………………… 3.3.1客户账号、资料设立及维护
3.3.2现有客户及应收账款管理方法
3.4 应付账款管理 ………………………………………………………………………………… 3.4.1供应商账号、资料设立及维护
3.4.2应付账款管理
3.5 存货管理 ………………………………………………………………………………………… 3.5.1存货管理的目的
3.5.2存货管理的途径
3.6 成本 ………………………………………………………………………………………………… 3.6.1 成本方法
3.6.2标准成本维护及滚加
3.6.3 成本差异
3.7 外币业务 ………………………………………………………………………………………… 3.7.1 记账汇率设置及维护
3.7.2 汇率重置及汇兑损益
3.8 现金管理 ………………………………………………………………………………………… 3.8.1 现金收款
3.8.2现金付款
3.8.3现金借款
3.8.4现金盘点
3.9 付款、银行管理 ………………………………………………………………………………… 3.9.1 付款制度及流程
3.9.2预付款制度及流程
3.9.3付款方式
3.9.4银行事务
3.10 固定资产及无形资产 ………………………………………………………………………… 3.10.1 固定资产认定标准
3.10.2 固定资产购买
3.10.3 固定资产付款
3.10.4固定资产折旧
3.10.5固定资产实物管理
3.10.6固定资产报废及处置
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3.17 3.10.7固定资产盘点 3.10.8固定资产维修 3.10.9无形资产管理制度 低值易耗品 …………………………………………………………………………………… Tooling（生产用治具、夹具及客户资产等）的管理 …………………… 长期待摊费用 ………………………………………………………………………………… 税务 ………………………………………………………………………………………………… 3.14.1国税 3.14.2地税 3.14.3国税、地税开具纳税证明 公司保险 ……………………………………………………………………………………… ERP系统操作 ……………………………………………………………………………… 行政事务 ……………………………………………………………………………………… 3.17.1工商年检
3.17.2统计申报
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1.0 序言
1.1 本制度和流程适用于以下公司
1）L
英文名称： CO., LTD. ，简称L。
中文名称：g信息科技（深圳）有限公司
2) M
英文名称: MANUFACTURING (SHENZHEN) CO., LTD. ，简称M。
中文名称：信息科技（深圳）有限公司
3) GD
英文名称: G CHINA DIRECT CO., LTD. ，简称GD。
中文名称：g信息科技（深圳）有限公司
1.2 维护及更新
本制度和流程由财务部统一管辖，负责审核、维护及更新。每年在年度结束前至少审核一次，并将维护更新的内容填写于维护更新记录中。
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2.0 SN
日常事务审批权限 TYPE DESCRIPTION AMOUNT APPROVERS 1) GM 2) HOD 3) FM 1) GM 2) HOD 3) FC 4) FM 1) GM 2) HOD 3) FM 1) GM 2) HOD 3) FC 4) FM 1) GM 2) OD 3) HOD 4) FM 1) GM 2) OD 3) HOD 4) FC 5) FM 1) GM 2) OD 3) HOD 4) FM 1) GM 2) OD 3) HOD 4) FC 5) FM 1) GM 2) OD 3) HOD 4) FM 1) GM 2) OD 3) HOD 4) FC 5) FM
1
请款单 (Payment Application Form)
用于现金支出报销，银行付款申请，预 付款申请等。(For cash reimbursement,banking applications for payment, advance payment applications)
<50,000
>50,000
<20,000 2 借款单 (Loan Voucher) 用于员工借款，一般用于出差或购买小 型资产等。(Staff loans, generally used fortravel or purchase of small assets)
>20,000
3
请购单 (Purchase Request)
用于请购固定资产、无形资产、小型资 产及资产维修申请等。For purchase of fixed (assets, intangible assets, small assets and asset maintenance)
<50,000
>50,000
4
采购单 assets, intangible assets to the vendor, small (Purchase Order)assets)
用于向供应商购买固定资产、 无形资产、 小型资 产等 .( For the acquisition of fixed
<50,000
>50,000
<50,000 SAR (特殊调整申请) 用 于 特 殊 库 存 调 整 申 请 。 (For speci