回笼，催促客户及时回款。
3.4 应付账款管理
3.4.1供应商账号、资料设立及维护
所有供应商需在ERP系统设立账号、维护资料。如果有新的客户导入，
采购部需填写客户维护表，由工程部录入系统。日常供应商资料变更的
维护也是由采购填写维护表，由工程部录入系统。财务部在日常工作中
如发现供应商资料维护不正确，应及时通知采购进行修正。
3.4.2应付账款管理
3.4.2.1发票管理
应付账款相关的发票包括与货物相关的正常发票，的RTV单（已勾选扣
款），费用类的Invoice、DN/CN。
1） 与货物相关的正常发票需在系统与收货记录匹配才能录入系统，同
时应保证单据齐全匹配：Invoice、DO、GRN。
2） 的RTV单（已勾选扣款），同样应在系统匹配相应的退货记录。当有
不良品和短少时，采购决定扣款，在RTV单上勾选补扣款，填写最
近交货的供应商ID、PO号码、单价、金额，发给供应商盖公章签名
后（Foxconn不会盖公章，因此必须打印出邮件，可以清晰的见到签
名人的邮件后缀是Foxconn），会回传给采购，采购打印出来交给财
务。财务据此在相应的PO上匹配退货，以消除负数的GRNI。
3） 费用类的Invoice、DN/CN，如仓储费、返工费、运费等。
如果采购在系统下费用类PO，此类PO不需收货动作，财务直接根
据PO、Invoice或DN/CN在系统录入发票。Invoice、DN/CN上应备注
PO号码。
如果采购不下PO，则应开具DN/CN，财务据此在AP模块录入DN/CN。
这类DN/CN必须由采购经理、总经理、财务经理签字。
供应商应及时递交发票，如果在发票日期内的15日内递交，则系统的发
票日期以供应商发票日期为准。如果在发票日期的15日之后递交，则系
统的发票日期以收到发票的日期为准。财务部应在收到发票后及时录入
供应商发票。月结日下载报告时，停止录入发票。
3.4.2.2已送货未配发票的管理
财务应每个月月初下载GRNI报告，并将报告发送给采购部，推动采购
部督促供应商及时开具发票给财务。
3.4.2.3供应商对账
一般供应商会主动发对账单对账。对于不主动发对账单的供应商，财务
应主动发对账单给供应商对账，并同时将已送货未配发票的明细发送给
供应商。财务需每个月汇总所有的对账，并由专人负责审核。供应商的
对账单和回复的邮件应妥善保管。
财务制度和流程
3.5
3.6 存货管理 3.5.1存货管理的目的 存货管理的目的是为了保护公司财产，保证存货库存数和账面结存数一致，发现并纠正库存管理及运作中的问题，推动相关部门跟进及处理。 3.5.2存货管理的途径 仓库负责日常的存货管理，财务每个月需做库存账龄报告，发给相关部门跟进处理。以监督存货的状况，提高存货的周转率。 每半年及年终的需要安排独立于仓库之外的人员进行大盘点，财务人员必须参与。仓库负责安排仓库之外的人员进行大盘点，安排盘点区域，划分盘点小组，组织人员复盘等。财务人员组织数据的录入和分析工作。在盘点完成后的当天，由财务发送汇总的盘点报告给总经理和仓库经理审核。仓库经理需在后续的几天内确认这些数据是否准确，并回复需要变动的地方。所有数据确认之后，再由总经理审批差异报告，批准后，由仓库填写SAR单，由相关部门签字后，交由Data Entry做系统数据调整。具体的要求和细节参见每次盘点计划。 3.5.2存货报废的条件及处理流程 如果是生产报废，由仓库汇总填写MDL单，由相关部门签字后，交由Data Entry做数据录入。 如果是因为客户的需求备料，需要跟客户收回来库存价值的报废，或客户指示需要报废的物料，由项目部首先跟客户谈妥报废的物料价值，确认可以跟客户收款之后，通知仓库填写MDL单，后续流程与正常报废流程一致。财务应匹配分析库存报废的金额与收客户报废物料价值的账单，保证收入与成本匹配。 成本
3.6.1 成本方法
本公司针对不同的业务模式采用不同的成本方法。对于贸易型的业务，
采用先进先出法进行成本计算；对于生产型的业务，采用标准成本法进
行成本计算。
先进先出法下，不用在系统维护物料价格，系统直接选取采购时的价格
作为库存的成本，用先进先出的原则计算发出物料的成本。
标准成本法下，采购一般选用最常用的采购价格作为标准成本，需要在
系统维护价格。如果有不同的采购量对应的采购价格，则选用最常用的
采购量对应的采购价格，或按比例计算作为标准价格。标准成本选取之
后，由采购经理和项目经理批准后，由财务人员输入系统。
3.6.2标准成本维护及滚加
3.6.2.1财务日常单价维护
原材料需在系统维护单价。新建物料，由工程部打印ITMB维护表，交
由采购填写价格，然后交由财务维护材料单价。新建物料的ITMB维护
表应由工程经理审批签字。旧物料单价维护，由采购填写ITMB维护表，
经采购经理审核签字，然后交由财务在系统维护单价。除了类型是CSN
（Consign）的物料，所有物料维护表需附报价单。报价单需采购及项目
经理签字。ITMB表上任何的改动都需要改动人签字。财务部的维护人必
须在维护完成后在总表上签字。录入Std Cost的同事，每周五从系统打
印出上周五至本周四所有维护的Item的Std Cost，交由复核人复核。
财务制度和流程
成品则由财务部根据ITMB表滚加计算价格，滚加时应检查BOM和Route
是否已经建好。如果没有建好，则ITMB表退回给工程部保管，待BOM
和Route建好后再交给财务部进行价格维护滚加，否则滚加出的价格不
准确。
ITMB的维护，同时遵循ISO流程文件：
-QP-SAL-03 Production Information Structuring 产品信息制作流程
3.6.2.2财务更新所有成品价格
客户有时会要求变更BOM，会根据客户要求开具ECN(Engineering Change
Notice)。由于ECN不会送达财务部，而且即使ECN送达财务部，根据每
张ECN进行滚加的工作量太大，所以，财务部原则上每天针对所有成品
滚加一次成本，然后比较前次成本，激活成本有变化的物料的新的成本。
如遇结账、特殊或额外的工作特别多是，可不用每天滚加。