的各种工具、用具、器具，如平板车等工具和各种打包材料。
低值易耗品的采购流程：低值易耗品采购不用在ERP系统下订单，由申请人填
写PR，一般会下手工订单，由相关负责人签字后交至财务入账。如果是生产
用料，一般由仓库接收，视同原材料管理。财务凭仓库收货时拿到的送货单与
财务制度和流程
PO/PR入账；如果是小型资产，工具，器具，由相关使用部门接受，并将送货
单送财务入账。
3.12 Tooling（生产用治具、夹具及客户资产等）的管理
3.12.1 Tooling包括三类：
1）购买的，属于的，包括生产、QA用到的治具、夹具等，不包括的
固定资产，的固定资产走固定资产流程。简称“的TL”。
2）购买的，会用E&O Report从G收回来款的，包括生产、QA用到的
治具、夹具以及Consign的固定资产。简称“G间接Consign的TL”。Item
No以“-C”结尾。
3） G直接Consign的。简称“G直接Consign的TL”。 Item No后面会
以“-C”结尾。
3.12.2 系统方面的设置：新设一个Item Group：TL，对应的账号
600360-Manufacturing - Miniature Assets。
3.12.3 流程如下：
一、TL的购置：
1）“L的TL”购置流程如下：
工程填写PR->工程填写ITMB的表->采购填写ITMB表的价格，后附报
价单，采购&项目经理签字->财务维护价格->采购下PO，将PR、PO交
给财务->Data Entry收货->QA验收，填写Form187->Data Entry将收货
单和验收单交给财务部->采购将Invoice送给财务部->财务在AP模块做
发票匹配
2）“G间接Consign的TL”购置流程如下：
工程填写PR->工程填写ITMB的表->采购填写ITMB表的价格，后附报
价单，采购&项目经理签字->财务维护价格->采购下PO，将PR、PO交
给财务->Data Entry收货->QA验收，填写Form187->Data Entry将收货
单和验收单交给财务部->采购将Invoice送给财务部->财务在AP模块做
发票匹配->项目向G收款，开E&O Report->财务输入E&O时对冲TL
对应的账号：600360-Manufacturing - Miniature Assets。
3）“G直接Consign的TL”购置流程如下：
工程填写ITMB的表，后附项目经理关于G Consign TL的邮件->财务维
护价格为“0”->项目填写SAR单将TL调入系统。
二、TL的处置，包括部分处置和全部处置：
使用部门（生产 /QA）提出处置申请，填写MDL单->Data Entry在
Movement做减少数量的动作，用账号600360接收，这样分录的借方
贷方都是600360。
三、TL的报表管理：
1）月结下载Inventory报表的时候，不能包括类别是TL的物料，以防
止总账明细账不平。因此在参数上要设置，选择Item Group所有的类
别，但不选TL。
2）审计资料准备时，下载Top Items by Purchases报表的时候，下载之
后要删除类别是TL的物料，以免采购数据重复。原报表下载的时候是
没有Item Group的，要自己通过Item Detail去Vlookup。
财务制度和流程
3.13 长期待摊费用
3.13.1长期待摊费用的开支范围：
是指企业已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，
包括开办费、租入固定资产的改良支出以及摊销期在1年以上的固定
资产大修理支出等。
3.13.2长期待摊费用的具体标准：
同一次具体维修、装修、或其他事项的费用支出超过人民币10万以上，
且受益期超过1年。
3.13.3长期待摊费用的摊销年限：
以受益期与合同期孰短原则进行摊销。
税务
3.14.1国税
3.14.1.1每月申报增值税。
正常情况截止至每月15日，遇节假日顺延，具体顺延日期参见国税网站
通知。
登陆口径：先在交大龙山税友报税软件上申报增值税，每次需要更新软件，
然后选择公司进行填写，复核无误后申报。
交大龙山报税软件具体步骤：
a) 新建发票：新增一张发票，选择“销售项其他”，发票份数填1，发票金
额根据销售收入总额填写。“免税收入”必须“打勾”。保存填写好的发
票。
b) 新建报表：先填每个附表，最后生成主表。
c) 复核发送：复核的同事检查确认报表无误后，点击发送报表。
3.14.1.2每月一般纳税人需申报财务报表。
申报截至日期与增值税申报截至日期一致。
登陆口径：以企业用户名登陆国税网站->办税区->财务会计报表申报，填
写并复核无误后申报。 3.14
3.14.1.3每月L需另外申报重点税源调查表。
这是2011年新增申报内容。截止每月15号，节假日不顺延。
登陆口径：以企业用户名登陆国税网站->办税区->网上直报->重点税源网
上直报，填写并复核无误后申报。
3.14.1.4每季度申报企业所得税。
正常情况截止至每月15日，遇节假日顺延，具体顺延日期参见国税网站
通知。
登陆口径：以企业用户名登陆国税网站->办税区->纳税申报->企业所得税
3.14.1.5企业所得税年度汇算清缴。
所有申报流程需在每年5月31日前完成。
a) 在年末结账之前需要做好CIT ADJUSTMENT。该文件在S盘/TAXTAIN下，
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L&M各有一个文件夹。主要是FA折旧的调整、外籍员工房屋租赁、福利
费、业务招待费调整。
b) 网站申报年度企业所得税，在未申报企业所得税年度申报表前这项会自
动显示在首页。
登陆口径：以企业用户名登陆国税网站->办税区->纳税申报->企业所得税
先填写年度所得税纳税申报表，包含多张附表，由附表生成主表。经相关
人员复核后确认申报。
c) 年度企业所得税申报提交后还需进行关联交易的申报。填写关联交易
申报表，路径与年度企业所得税一致，经相关人员复核后点击“关联申
报”。
d) 报表网上申报以后需准备纸质资料交至专管员处。纸质资料包括：所
得税年度申报表，关联交易申报表及全年的营业税纳税申报表。所有