附录一：市场风险资本计量标准法 一、利率风险
利率风险包括交易账户中的债券（固定利率和浮动利率债券、可转让存款证、不可转换优先股及按照债券交易规则进行交易的可转换债券）、利率及债券衍生工具头寸的风险。利率风险的资本要求包括特定风险和一般市场风险的资本要求两部分。
1.特定风险
特定风险的资本要求按以下五个等级逐渐增加： 政府证券： 0.00％ 合格证券：
（1）剩余期限为不超过6个月： 0.25％
（2）剩余期限为6个月至24个月：1.00％ （3）剩余期限为24个月以上： 1.60％ 其他证券： 8.00％ 2.一般市场风险
一般市场风险的资本要求由以下三部分组成：
(1)每时段内加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的垂直资本要求；
(2)不同时段间加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的横向资本要求；
(3)交易账户的加权净多头或净空头头寸所对应的资本要求。
一般市场风险资本要求的计算采用到期日法。时段的划分和
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各时段的风险权重见表一，时区的划分和匹配的风险权重见表二。
第一，各时段的头寸乘以相应的风险权重计算各时段的加权头寸；
第二，各时段的加权多、空头头寸可相互对冲的部分乘以10％得出垂直资本要求；
第三，各时段的加权多头头寸和加权空头头寸进行抵消得出各个时段的加权头寸净额；将在各时区内各时段的加权头寸净额之间的可相互对冲的部分乘以表二所列的第一组权重得出各个时区内的横向资本要求；
第四，各时区内各时段的加权头寸净额进行抵消，得出各时区加权头寸净额；每两个时区加权头寸净额之间可相互对冲的部分乘以表二所列的第二组权重得出时区间的横向资本要求。 第五，各时期加权头寸净额进行抵消，得出整个交易账户的加权净多头或空头头寸所对应的资本要求。
表一：时段和权重
息票利率不小于息票利率小于风险权重 3％ 不长于1个月 1至3个月 3至6个月 6至12个月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5至7年 3％? 不长于1个月 1至3个月 3至6个月 6至12个月 1.0至1.9年 1.9至2.8年 2.8至3.6年 3.6至4.3年 4.3至5.7年 0.00％ 0.20％ 0.40％ 0.70％ 1.25％ 1.75％ 2.25％ 2.75％ 3.25％ 假定的收益变化 1.00 1.00 1.00 1.00 0.90 0.80 0.75 0.75 0.70 17
7至10年 10至15年 15至20年 20年以上 5.7至7.3年 7.3至9.3年 9.3至10.6年 10.6至12年 12至20年 20年以上 3.75％ 4.50％ 5.25％ 6.00％ 8.00％ 12.50％ 0.65 0.60 0.60 0.60 0.60 0.60 表二：时区和权重
时 区 时 段 同一区内 相邻区之间 1区和3区之间 30％ 40％ 40％ 100％ 息票利率不息票利率小 于3％ 小于3％ 1区 0-1个月 1至3个月 3至6个月 6至12个月 2区 3区 20年以上 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5至7年 7至10年 10至15年 15至20年 0-1个月 1至3个月 3至6个月 6至12个月 1.0至1.9年 1.9至2.8年 2.8至3.6年 40％ 3.6至4.3年 30％ 4.3至5.7年 5.7至7.3年 7.3至9.3年 9.3至10.6年 10.6至12年 3.利率及债券衍生工具
利率衍生工具包括受利率变化影响的衍生工具合约及资产负债表外工具，如：利率期货、远期利率协议、利率掉期及交叉
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货币掉期合约、利率期权及远期外汇头寸。债券衍生工具包括债券期货和债券期权。
上述衍生工具应转换为基础工具，并按基础工具的特定风险和一般市场风险的方法计算资本要求。利率和货币掉期、远期利率协议、远期外汇合约、利率期货及利率指数期货不必计算特定风险的资本要求；如果期货合约的基础工具是债券或代表债券组合的指数，则应根据发行人的信用风险计算特定风险资本要求。
二、股票风险
股票风险是指交易账户中股票及股票衍生工具头寸的风险。其中股票是指按照股票交易规则进行交易的所有金融工具，包括普通股（不考虑是否具有投票权）、可转换债券和买卖股票的承诺。
1.特定风险和一般市场风险
特定风险的资本要求等于各不同市场中各类股票头寸绝对值之和乘以8％后所得各项数值之和。一般市场风险对应的资本要求，等于各不同市场中各类股票净头寸（取绝对值）乘以8％后所得各项数值之和。 2.股票衍生工具
包括股票和股票指数的远期、期货及掉期合约。
衍生工具要转换成基础工具，并按基础工具的特定风险和一般市场风险的方法计算资本要求。
三、外汇风险
外汇风险是指外汇（包括黄金）及外汇衍生工具头寸的风险。
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1.外汇风险的资本要求等于总净敞口头寸乘以8％。 总净敞口头寸等于以下两项之和（1）外币资产组合（不包括黄金）的净多头头寸之和（净头寸为多头的所有币种的净头寸之和）与净空头头寸之和（净头寸为空头的所有币种的净头寸之和的绝对值）中的较大者；（2）黄金的净头寸。 2.外汇衍生工具要转换成基础工具，并按基础工具的方法计算市场风险资本要求。
四、商品风险
适用于商品、商品远期、商品期货、商品掉期。
本办法所称的商品是指在或可以在二级市场买卖的实物产品，如：贵金属（不包括黄金）、农产品和矿物（包括石油）等。1.商品风险对应的资本要求等于以下两项之和：
（1）各项商品净头寸的绝对值之和乘以15％；
（2）各项商品总头寸（多头头寸加上空头头寸的绝对值）之和乘以3％。
2.商品衍生工具要转换成名义商品，并按上述方法计算资本要求。
五、期权风险
1.只购买期权的商业银行适用简易的计算方法。 （1）对于现货多头和看跌期权多头或现货空头和看涨期权多头, 资本要求等于期权合约对应的基础工具的市场价值乘以特定风险和一般市场风险资本要求比率之和，再减去期权溢价。资本要求最低为零。
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