（2）对于看涨期权多头或看跌期权多头, 资本要求等于基础工具的市场价值乘以该基础工具的特定风险和一般市场风险资本要求比率之和与期权的市场价值两者中的较小者。 （3）基础工具特定风险和一般市场风险对应的资本要求按下表计算：
基础工具 特定风险比一般市场风险比率 率 债券： 政府 合格（剩余期限）： 剩余期限为6个月或以下 剩余期限为6个月以上至24个月 剩余期限为24个月以上 其他 利率 股票 外汇 商品 0.00 0.25 1.00 1.60 8.00 0.00 8.00 0.00 0.00 8.00 8.00 15.00 表一规定的风险权重，按照剩余期限（固定利率）或下次重定利率日（浮动利率）来计算。 2.卖出期权的商业银行适用于得尔塔+ (Delta-plus)方法。
得尔塔+方法计算的资本要求由以下三部分组成： （1）期权基础工具的市值乘以该期权的得尔塔值得到得尔塔加权期权头寸；然后将得尔塔加权头寸加入到基础工具的头寸
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中计算资本要求。
（2）伽马(Gamma)风险的资本要求。 伽马效应值＝0.5×gamma×VU 其中：
基础工具为债券时：VU＝基础工具市值×表一中相应时段
的风险权重；
基础工具为利率时：VU=基础工具市值×表一中相应时段
的假定的收益变化；
基础工具为股票、股指、外汇与黄金时：VU=基础工具市
值×8％；
基础工具商品期权：VU=基础工具市值×15％。
同一基础工具每项期权对应的伽马效应值相加得出每一基础工具的净伽马效应值。若基础工具的净伽马效应值为负值，则伽马风险的资本要求总额等于这些净伽马效应值的绝对值之和。
（3）维加(vega)风险的资本要求。 基础工具维加风险的资本要求
＝|（25％－该基础工具波动率）×该基础工具的各项期
权的维加值之和|
维加风险的资本要求总额，等于各项基础工具维加风险的资本要求之和。
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附件二：返回检验突破次数、分区及资本附加因子的对应关系表 分区 绿区 在过去250个观察结果中的突破次数 资本附加因子 少于5次 5次 6次 黄区 7次 8次 9次 红区
10次或以上 0.00 0.40 0.50 0.65 0.75 0.85 1.00 23