金或利息逾期的天数为61天（含）以上，90天以下。或表外业务垫款30天以内。
（七）次级1：
1. 被分类的信贷资产为信用贷款的，贷款本金或利息逾期的天数为31天（含）以上，90天以下。
2. 被分类的信贷资产为保证贷款的，贷款本金或利息逾期的天数为91天（含）以上，180天以下。
3. 被分类的信贷资产为抵（质）押贷款的，贷款本金或利息逾期的天数为91天（含）以上，180天以下。或表外业务垫款31天至60天。
（八）次级2：被分类的信贷资产为抵（质）押贷款的，贷款本金或利息逾期的天数为181天（含）以上，360天以下。或表外业务垫款61天至90天。
（九）可疑类贷款：
1. 被分类的信贷资产为信用贷款的，贷款本金或利息逾期的天数为91天（含）以上，360天以下。
2. 被分类的信贷资产为保证贷款的，贷款本金或利息逾期天数为181天（含）以上，360天以下。
3. 被分类的信贷资产为抵（质）押贷款的，贷款本金或利息逾期天数为361天（含）以上。
4. 表外业务垫款91天（含）以上。 （十）损失类贷款：
1. 被分类的信贷资产为信用或保证贷款的，贷款本金或利息逾期天数为361天（含）以上。
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2. 符合“一般企业”规定的被认定为损失条件之一的贷款。
第五章 信贷资产风险分类的特别规定
第十七条 信贷资产风险十级分类的特别规定：
一、分期还款的自然人消费贷款，如果出现拖欠本息的现象，应视作整体贷款违约处理，其首次拖欠本息的时间则为贷款逾期的时间；在还清前期所有贷款本息后，逾期时间可以重新计算。
二、低风险授信业务。凡符合低风险的授信业务，如全额存单质押、全额凭证式国债质押、金融债质押、黄金质押、金融银行承兑汇票质押、全额保证金项下授信业务、银行保证、中国出口信用担保公司担保的贷款，授信业务本金或利息逾期未超过90天、且质押物归属不存在任何争议，操作手续合法合规，质押率低于90%时，可划为“正常3”；否则要根据风险程度至少分为“关注2”（含）以下（如出现项目严重超支、设计变更、建设工期延长、资本金不能按时足额到位等）。
三、票据贴现的分类。银行承兑汇票贴现虽有合法、有效手续，但超出银行允许范围的贴现，应当列入关注类；承兑银行经营状况不佳或出现流动性困难，贴现手续不完备、有重大缺陷并足以造成不能顺利收款的，应当列入次级类。
商业承兑汇票贴现存在一定风险，分类时除要重点审查票据是否合法、合规、有效外，还要审查承兑人和贴现申请人的还款可能性，分析贴现担保人的担保能力等，严格按照十级分类的核心定义进行分类。
四、固定资产和在建工程项目贷款。该类贷款，应综合贷款期限、预期效益、项目按计划进行情况、现金流量与预测数是否一致、能否
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保证贷款如期偿还等因素来评估贷款的风险程度，各方面情况正常，预测经济效益可以实现的，可归为“正常1”或“正常2”；出现了重大不利于贷款偿还因素的，最高划为“关注3”（含）。受到严重影响的贷款，至少列入次级类。
五、资本金不到位。借款企业有虚假验资、抽逃资本金或资本金未按约定到位情况的，分类结果下调一级。
六、银团贷款。银团贷款原则上参照银团牵头行对该贷款的分类结果、参与行的分类结果不高于牵头行。
七、集团下属企业。子公司在财务、经营上有高度自主性和独立性、可直接分类；如子公司与母公司关联程度较高、母公司对子公司的控制性强，在分类时要对子公司分别分类，原则上子公司分类结果不得高于母公司（子公司贷款有足值、易变现抵（质）押品的，不在此限）。
八、关系人贷款。对符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款，如贷款条件优于一般贷款的最高划分为“关注2”。
九、违法违规贷款。违反国家有关法律法规和信贷管理的有关制度规定、未经正常贷款审批程序而形成的信贷资产，至少归为“关注2”（含）以下。已经划分为损失类的不再调整。
十、挪用贷款。凡属挪用贷款，即使从眼前看贷款的偿还还有充分保证，也至少归为“关注2”（含）以下；如属明知借款人会挪用仍发放的贷款，结合被挪用贷款的用途，至少划分为“关注3”（含）以下。
十一、借新还旧贷款。同时满足“债务人生产经营活动正常，能
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按时支付利息；重新办理了信贷手续；贷款担保有效；属于周转性贷款。”四个条件的借新还旧贷款，或者其他融资方式偿还，至少划为“关注2”（含）以下。为清收贷款本息、保全资产等目的发放的借新还旧贷款至少划分为“次级1”（含）以下。
十二、重组贷款。重组贷款是指借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。重组贷款至少分为“次级1”；重组后仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少划分为“可疑类”。重组后借款人经营性现金流量确实可以完全满足还款要求，并经过六个月观察期后或正常分期归还本金两期以上、付息正常的、可不再视为重组贷款、按相关规定进行分类、以盘活为目的而追加投放的新增贷款最高仅可划入“关注类”。
十三、担保贷款。多户企业贷款由同一保证人给予担保，如保证人对其中一笔到期贷款不予代为偿付的，则由该保证人担保的贷款分类均应下调一级。
十四、信贷资料缺失。对借款企业信贷档案资料缺少，导致无法了解借款人的借款合法性、经营状况、固定资产及在建工程项目进度状况等情况时，对分类判断造成影响的，分类结果至少下调一级。
十五、不良贷款最终被其他关联或非关联企业接收，如果债务人经过审计的财务报表显示其具有很强的经济实力和偿债能力，可以调升至正常3或关注1；否则，至少应被列入次级类。
十六、表外授信业务垫款。根据垫款金额和担保方式，参照表内贷款十级分类相应档次分类标准进行分类。
十七、地震灾区贷款。按照财政部等部门的相关文件执行。 第十八条 对信贷资产进行风险分类，要以评估借款人的还款
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能力为核心，应主要考虑以下因素：
（一）借款人的还款能力。还款能力包括借款人的现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
（二）借款人的还款记录。 （三）借款人的还款意愿。
（四）信贷资金的使用效益或贷款项目的盈利能力。 （五）贷款的担保。 （六）贷款偿还的法律责任。 （七）信贷管理状况。
第十九条 逾期天数是风险分类的重要参考指标，法人行应加强贷款的期限管理。
第二十条 以借据为单位进行风险分类，对同一客户的多笔贷款分类结果原则上应相同，且分类结果就低不就高。但存单、国债质押等低风险授信业务除外。
第六章 分类方法
第二十一条 信贷资产风险十级分类是在五级分类基础上的精细化管理，根据借款对象不同分为自然人贷款和企事业单位贷款，不同种类贷款使用不同的分类方法。
第二十二条 自然人贷款额度在10万元(含)以下的，按照本细则第九条矩阵分类方法进行分类后原则上不再调整。自然人贷款额度在10万元以上、100万元以下（含）和微型企业贷款在进行矩阵分类的基础上按照本细则第十二条规定进行分类调整。自然人贷款额度在100万元以上的比照公司了贷款进行分类。
第二十三条 银行卡透支主要依据逾期时间进行分类。
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