论金融机构的社会责任基准——赤道准则* 杜彬 黎友焕
摘要：随着企业社会责任运动的发展，企业社会责任的理念逐步深入到各个行业。由花旗银行、荷兰银行等世界几家著名的银行和国际金融公司在2003年推出的赤道准则就是金融机构承担社会责任的一个自愿性约束。本文分析了赤道准则的内容、对金融机构和企业的约束，并提出了我国金融机构应对赤道准则、承担社会责任的建议。
关键词：金融机构 社会责任 赤道准则
An Analysis of Financial Institution Social Responsibility Benchmark ----- Equator Principles
Abstract: With the development of Corporate Social Responsibility movement, the idea of CSR has been paid more and more attention to. Equator-Principles are firstly worked out by several distinguish banks such as Citibank, ABN AMRO and International Financial Corporation in 2003, which is served as the benchmark of the Corporate Social Responsibility of financial industry. This paper analyzes the content of the Equator Principles and the restrictions to the financial institutions and corporations and discusses how the financial institutions should take the social responsibility and how to apply the Equator Principles in China.
Key words: Financial institutions, Social responsibility,
Equator Principles
一、赤道准则的产生和内容
1.赤道准则的产生 一直以来, 一些著名的大银行寻求在项目融资方面建立一套统一的环境和社会政策体系，作为对项目融资的决定、评估和管理的金融行业基准（financial industry benchmark）。2002年10月，少数银行连同世界银行集团的国际金融公司(International Financial Corporation，IFC) 在伦敦开会讨论这个问题。在他们共同努力下，起草了第一版的赤道原则，建立了针对融资项目对环境和社会的影响的风险评估体系。2003年6月4日，由国际著名的银行如花旗银行（Citigroup Inc）、荷兰银行(ABN AMRO Bank NV)、巴克莱银行（Barclays plc）、西德银行（West LB）［1］等十家银行共同发起的第一版赤道准则在华盛顿正式推出。随后一些重视企业社会责任的金融机构如汇丰银行(HSBC Group)、渣打银行(Standard Chartered Bank)、苏格兰皇家银行(The Royal Bank of Scotland)、美洲银行（Bank of America）、JP摩根（JP Morgan Chase）、瑞士信贷集团(Credit Suisse Group)等纷纷加入，接受这个准则。至2007年7月，已经有51家金融机构承诺履行赤道准则。［2］这些金融机构（Equator Principles Financial Institutions, EPFIs）遍布全球五大洲，占全球项目融资市场的90％以上。赤道准则的基本宗旨是当赤道准则金融机构发放融资贷款时，要对社会和环境的影响进行评估，降低社会和环境的风险，促进全面管理的实践。赤道准则规定在对项目发放贷款的时候，应该避免对生态和社区的负面影
响，即使不能避免也应该减少到最低程度，或者对受影响者进行适当的补偿。对于不遵循社会责任和环境保护责任的企业将不提供贷款。值得一提的是，赤道准则属于自愿性的行为约束（voluntary code of conduct），接受赤道准则不需要签署什么协议（agreement），只是独自发表一份声明，声称自己的内部准则和贷款过程遵循赤道准则即可。
2.赤道准则的内容 赤道准则的文本包括以下几个部分，序言（preamble）、使用范围（Scope）、原则陈述（statement of principles）、权利放弃声明（disclaimer）和四个展示（exhibit）。［3］序言主要介绍了项目融资的内容，申明赤道准则是为项目融资提供社会责任和保证环境的稳健性的管理措施，目的是为消除融资项目对生态和社会的负面影响，并且对无法遵守社会制度和环境制度的融资者不给予贷款。使用范围规定了赤道准则审核对象是对于各个行业的新项目融资额度达到1000万美元或以上的，因为这些项目对社会或环境有重要影响，或对现存的某种影响能起到重要的改变。同时赤道准则有更加宽泛的意义，文本申明赤道准则不仅让融资者在这个项目融资时了解遵从这个准则的益处，并且建议以后的融资尽可能遵从这个准则。原则陈述是文本的核心部分，主要陈述了十个原则：
（1）审查和分级（Review and Categorisation），为了把对社会和环境的影响评估作为自身的职责，赤道准则金融机构（EPFI）要按照国际金融公司( IFC) 环境与社会筛选标准对每个融资项目的潜在影响和风险进行分类。
（2）社会和环境评估（Social and Environmental Assessment），对每一个评估为A类或B类的项目, 融资者根据社会和环境评估的过程发表对该项目可能带来的社会和环境影响及风险发表评论和意见，评估报告也要根据相关项目的性质和规模提出适合的改善和管理建议。
（3）适用的社会和环境标准（Applicable Social and Environmental Standards），对于在非经合组织国家中及经合组织国家中并未指定为高收入国家的项目，评审会参考当时适用的国际金融公司执行标准和与的特定行业健康普查指引。
（4）行动计划和管理制度（Action Plan and Management System），对于在非经合组织国家中及经合组织国家中并未指定为高收入国家的A类和B类项目, 融资者要准备一项行动计划(Action Plan)陈述有关结果及评估结论。
（5）咨询和信息披露（Consultation and Disclosure），对于在非经合组织国家中及经合组织国家中并未指定为高收入国家的所有A类、并根据情况对某些B类项目, 政府、融资者或第三方专家咨询对社区有影响的项目时要提出具有建设性方法，同时要考虑文化上的因素。
（6）申诉机制（Grievance Mechanism），为确保整个项目在建设和运营中咨询、信息披露和社区参与的顺利进行，融资者将根据项目的风险和对社会环境不利影响建立申诉机制，同时将申诉机制作为管理系统的一部分。
（7）独立审查（Independent Review），对所有A类项目，并酌情对B类项目, 社会或环保专家在对评估、行动计划和咨询的材料进行复审时要保持独立，不直接与融资者接触，以协助赤道准则金融机构尽职调查，并评估赤道原则的遵守程度。
（8）公约（Covenants），对于A类和B类项目，融资者要遵守以下的规范：遵守所在国家的法律，遵守行动计划，提供期间报告等。如借款人不遵守其社会和环境公约，赤道准则金融机构将使融资者在可行的程度上使其重新遵守, 如果融资者在规定期限内未能做到，赤道准则金融机构将行使他们认为合适的补救办法。（9）独立的监测和报告（Independent Monitoring and Reporting），为确保对贷款全过程的持续的监测和和报告, 赤道准则金融机构会对所有A类项目，并酌情对B类项目任命一名独立的环境和（或）社会专家, 或要求借款人保留合格和有经验的外部专家以核实其监测信息并将信息与赤道准则金融机构共享。
（10）EPFI报告（EPFI Reporting），要求每一赤道准则金融机构至少每年一次公开报告其赤道原则实施过程和经验。权利放弃声明要求赤道准则金融机构接受这些原则作为一个金融行业基准，申明赤道准则是关于社会和环境政策的内部的一个程序和做法，这些原则不产生任何权利或法律责任，包括任何个人、公营或私营机构。机构采纳和实施这些原则完全是靠自愿和独立，而不依赖或求助于国际金融公司或世界银行。正文后面有4个展示，主要对原则陈述的一些标准和规定的具体说明。这四个展示的内容包括：（1）分级的项目