C.3个月的短期国库券 D.无形资产
4.商业银行经营活动中的现金流入项目有：（ ） A.从发放贷款中获得的利息收入 B.从证券投资活动中获得的收入 C.从中介服务中获得的手续费收入 D.出售交易证券而产生的现金流入
5.下列哪些财务指标是用于分析银行的经营效率。（ ）
A.资产使用率 B.资产收益率 C.资本收益率 D.财务杠杆比率
五、判断改错题
1.银行资产负债表中资产项目的排列顺序是先非流动资产，后流动资产。 2.贷款呆帐准备是商业银行的资产项目。
3.预计中的现金流入－流出比率反映了银行的资金实力。 4.银行因承兑商业汇票收取的手续费属于银行的利息收入。 5.银行的存款利息指出可以从银行税前收入中予以扣除。 6.股东权益是银行流动资产与流动负债的差额。
7.银行交纳税金的现金支付属于在筹资活动中发生的现金流出。 8.银行的资本杠杆作用既可以放大盈利，也可能放大亏损。 9.银行净利润与总收入之比是银行利差率。
10.银行的资本风险比率是所有者权益与总资产之比。
六、简答题
1.商业银行的损益表能够提供银行经营的哪些信息？ 2.简述银行常用的财务比率指标。
第14章 商业银行的并购管理 一、名词解释
合并：是指两家银行结合在一起，合并的具体条件由参加合并的银行或公司协商决定。
收购：是一家银行购买另一家银行的股票，在收购活动中有明确的买方和卖方，收购后的公司结构完全由买方决定。
银行并购：是指在市场竞争机制的作用下，银行为获取被并购方的经营控制权，有偿购买被并购方的部分或全部产权，以实现资产经营一体化的经济活动。
市盈率：为股票价格与每股收益的比率，反映了银行收益的市场价值。
账面价值法：是指在确定兼并收购价值时，以银行的账面价值为依据。每股的账面价值等于银行资产负债表中的股东权益除以发行的股票数。
二、填空
1．并购活动中一般有两种方式： 和 。 2．银行进行并购的最终目标是： 。
3．早期的银行业并购通常是大银行兼并小银行，但近年来 成为一种趋势。 4．从制度角度看， 趋势创造了银行并购的制度环境。 5．银行并购的成本主要包括 、 和 。 6． 可以较为真实地反映银行收益市场价值的变动。
7．对银行并购的监管主要集中在两方面： 和 。
8．在经济全球化趋势的推动下，银行并购中的 比例不断提高。
9．有些国家经历了典型的混业－分业－综合经营阶段，而德国则一直采用 制度。 10．目前进入我国银行业的跨国资本主要采用参股或设立 的形式。
三、单项选择
1．我国最早的国内银行并购是发生于1996年的（ ）。
A.中国建设银行并购中国农业发展信托投资公司 B.广东发展银行并购中银信托投资公司 C.中国投资银行与国家开发银行合并 D. 中国建设银行并购中国国际金融公司 2．美国1999年颁布（ ），废除金融分业制度，标志着美国正式开始实行综合经营。
A. 《格拉斯－斯蒂格尔法案》 B. 《克莱顿法案》 C. 《公平交易法案》
D. 《金融服务现代化法案》
3．我们把并购后为使重组后的银行健康发展而支付的长期运营成本称为（ ）。
A. 交易成本 B. 整合成本 C. 机会成本 D. 信息成本 4．并购后的股票市场价格与并购前相比会出现（ ）。
A. 上升 B. 下降 C. 不变 D. 不确定 5．如果银行甲收购银行乙，两家银行合并后的总收益为84万元，银行甲原有股票10万股，银行乙原有股票8万股，两家银行的股票交换率为0.5％，则新银行的股票每股收益为：
A. 4.67元 B. 6.46元 C. 6元 D. 9.33元
四、多项选择
1．商业银行进行并购的原因是（ ）。
A．巩固市场地位，扩大市场份额 B．优势互补，降低风险 C．降低成本
D．国际金融局势不稳定
2．国际银行业并购浪潮的效应有（ ）。
A．走向集中和垄断 B．引起大幅度裁员
C．加大银行业监管难度 D．小银行失去了存在的必要性 3．银行并购中的股票交换率主要受到（ ）因素的影响。
A．股票数量 B．收购银行的股票价格 C．被收购银行的股票价格 D．溢价 4．银行并购的微观收益主要体现为（ ）。
A．规模收益 B．价差收益 C．税收优惠 D．借壳上市 5．银行并购产生和发展的基础包括（ ）。
A．金融自由化 B．严格的金融管制 C．网络信息技术 D．市场经济体制
五、判断改错
1．我国的银行多出于优势互补、提高经济效益的目的而进行并购。 2．美国1933年颁布的《克莱顿法案》宣告分业经营时代的开始。 3．银行为避免被收购，而主动进行收购活动以扩大规模。
4．收购过程中股票溢价越高，股票交换率越小，新银行的每股收益也就越大。 5．银行通过并购规模出现增加后，往往银行管理者的收益会随之上升。
第15章 现代商业银行的发展趋势 一、名词解释
金融脱媒：是指经济生活中，随着金融市场的不断发展壮大，资金的融通越来越远离银行的中间媒介作用，而通过金融市场上直接融资方式来实现资金供给和需求的相互联系的金融现象。出现于20世纪80年代，是金融证券化发展的伴生现象。
金融服务现代化法案：1999年11月,美国参众两院通过了《金融服务现代化法案》, 其核心内容是取消《格拉斯一一斯蒂格尔法》和其他一些有关法律中有关限制商业银行、证券公司和保险公司跨界经营的条款，并允许金融机构间可以交叉开展业务。该法律的颁布标志着美国银行业正式走向混业经营。
金融支付系统：也称支付清算体系。是指伴随着经济活动而产生的对交易者之间、金融机构之间的债权债务关系进行清偿的一系列组织和安排。
金融有效监管原则：2001年1月巴塞尔委员会确定的《新的资本充足比率框架协议》中提出的有效的金融监管约束应遵循的原则，内容包括一是银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一套程序，以及维护资本水平的战略；二是银行经营管理层应意识到所处的经济周期，进行严格的、具有前瞻性的应力检验；三是金融监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监管和确保满足资本充足率的能力；四是金融监管当局应尽量及早干预，避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平。
二、填空
1．英国在1986年完成了金融“ ”的改革，允许银行兼并证券公司，形成经营多种金融业务的企业集团。
2．1999年11月，美国总统签署《 》，美国银行业开始正式走向混业经营。 3．银行要处理的支付关系包括 的支付关系和 的支付关系两个不同的层次。
4．现代支付体系呈现出两大特点，即 和 。 5．银行经营国际化的标志是成为 。
6．尽管各国的银行监管目标不尽相同，但一般都强调 、 和统一性。 7．巴塞尔委员会提出的有效金融监管原则代表了国际银行监管的发展方向，即强调银行监管的核心内容是 。
8．我国金融体系形成了以 为领导， 为主体，多种金融机构同时并存的多元化的金融体系。
9．日本在90年代后期开始全面的银行业整合，主要是通过银行 来加速银行体系的改革。
10．商业经营国际化具有多方面的内容，包括 、业务国际化、 和管理国际化。
三、单项选择
1．商业银行的金融媒介作用退化是源于（ ）。
A．金融证券化 B．金融电子化 C．金融国际化 D．金融全球化 2．日本于（ ）年实施《金融体系改革一揽子法》，放宽混业经营的业务限制。
A．1996 B．1997
C．1998 D．1999 3．下列国家中推行全能银行制度的是（ ）。
A．美国 B．德国 C．英国 D．日本 4．下列关于电子支付工具的叙述不正确的是（ ）。
A．是信息技术发展的结果 B．提高了支付系统的安全性 C．可以在银行系统外发行与使用
D．其普遍发展动摇了银行在支付清算领域中的垄断地位
四、多项选择
1．现代商业银行面临的主要挑战是（ ）。
A．金融证券化 B．金融电子化 C．金融管制放松 D．混业经营 2．设计监管指标时应兼顾的风险包括（ ）。
A．流动性风险 B．名誉风险 C．操作性风险 D．法律风险 3．混业经营对商业银行的影响体现在（ ）。
A．能节约成本、获得规模经济效益 B．导致银行大规模的兼并和收购 C．便于提高银行内部管理水平和效率
D．增加了风险种类和风险交叉感染的可能性 4．银行经营的发展趋势表现为（ ）。
A．经营国际化 B．业务多元化 C．服务电子化 D．风险程度弱化 5．未来金融监管手段的变化体现在：（ ）。
A．定期检查与随机检查相结合 B．普遍采用电子通信设备
C．外部监管与内部自律向结合 D．现场稽核与非现场稽核相结合
五、判断改错
1．从中央银行的角度看，电子货币对其货币政策的实施和效果不会带来影响。 2．金融证券化导致了商业银行只能被动适应金融市场的变化。 3．商业银行已经成为夕阳产业，存在意义将消失。 4．电子支付工具完全可以在银行系统外发行与使用。
5．金融监管的统一性是指全球的金融监管应该协调一致，实行统一的监管体制、监管目标和监管重点。
【商业银行经营管理学】（此处非非中南财经资料）
一、名词解释：
1商业银行：是以追求利润最大化为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行
信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
2银行持股公司制：又称“集团银行制”，是指由某一集团成立股权公司，再由该公司
收购或控制若干独立的银行。这些独立银行的业务和经营决策统属于股权公司控制。
3流动性：是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个：资产的变现成本与资产变
现的速度。
4商业银行公司治理：建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织
架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制。 5存款保险制度：由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存
款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款。
6核心资本:又称一级资本，包括永久的股东权益（已发行并完全缴足的普通股和永久性非
累积优先股）和公开储备（保留盈余或其他盈余，股票发行溢价，未分配利润，普通准备金，法定准备金增加值）。
7附属资本：又称二级资本，包括非公开储备，资产重估储备，普通准备金/普通呆账损失
准备金，混合（债务/股票）资本工具，次级长期债务。
8银行资本充足率：资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映
商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。
9风险加权资产：对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系
数，以这种风险系数为权重求得的资产。
风险加权资产=∑各类表内资产*相应风险权重+∑各类表外资产*转换系数*风险权重。 10巴塞尔协议：1988年西方12个国中央银行在瑞士巴塞尔达成的协议，规定参加国应以国
际可比性及一致性为基础制定各自的对于银行资本的标准及规定。 11银行负债:银行在日常的经营活动中产生的尚未偿还的经济义务。
12银行负债业务：负债是商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产或提供
的劳务去偿付。负债业务也是银行组织资金来源的业务。
13可用资金成本：也称资金转移价格，是指银行可用资金所应负担的主部成本。计算公式
为：可用资金成本=（利息成本+营业费用）/（存款额-法定准备金-必要超额准备金） 14边际存款成本：银行增加最后一个单位存款所支付的经营成本。边际存款成本=（新增利
息+新增营业成本）/新增存款资金。
15回购协议：在出售证券的同时，与证券的购买商达成协议，约定在一定期限后按原定价
格购回所卖证券，从而获取即时可用资金的一种交易行为。
16现金资产:银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。包括库存
现金，在中央银行存款，存放同业存款以及在途资金。
17信用贷款:银行完全凭借借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发
放的贷款。
18抵押贷款：银行以抵押方式作担保而发放的贷款。抵押指债务人或者第三人不转移抵押
财产的占有。
19保证贷款：贷款人按照《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款
本息时，按规定承担连带责任而发放的贷款。
20质押贷款：以担保法中规定的质押方式发放的贷款称为质押贷款。 21票据贴现：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。
22补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。