是西方商业银行普遍使用的贷款定价方法。前者是在优惠利率基础上加若干百分点而形成利率，后者是在优惠基础上乘以一个系数而形成利率。 5）保留补偿余额定价法
这种方法是将借款人在银行保留补偿余额看做是其贷款价格的一个组成部分，在
考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法。 24．简述5C的主要内容。
借款人的道德品质(Character)：指顾客或客户努力履行其偿债义务的可能性，是评估顾客信用品质的首要指标。
还款能力(Capacity)：指顾客或客户的偿债能力，即其流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例。
资本实力(Capital)：指顾客或客户的财务实力和财务状况，表明顾客可能偿还债务的背景。
担保(Collateral)：指顾客或客户拒付款项或无力支付款项时能被用做抵押的资产，一旦收不到这些顾客的款项，便以抵押品抵补，这对于首次交易或信用状况有争议的顾客或客户尤为重要。
经营环境条件(Condition)：指可能影响顾客或客户付款能力的经济环境。 25．简述贷款信用风险管理要点。
信用风险又称信贷风险，违约风险，是指债务人到期不能按约偿付贷款的可能性。信用风险是由两方面的原因造成的。信用风险可能产生于经济运行的周期性或者借款人自身的特殊原因。一旦借款人对银行贷款违约时，商业银行就成了信用风险的承受者，因此商业银行加强信用风险管理意义重大。
1）信用风险控制组织
贷款的组织结构随着银行规模和业务类型不同而变化。 ①微小银行：信用风险的控制主要依靠信贷员；
②中等银行：主要依靠正规的、有制衡的贷款制度。 2）信用风险的衡量：
①古典信用风险度量方法Ⅰ：专家制度
②古典信用风险度量方法Ⅱ：Z打分模型和ZETA ③现代信用风险度量与管理放大：信用度量制模型
3）我国商业银行信用风险管理有一些特殊的规定，主要是银监会发布文件对商业银行流动性风险指标的规定：
①不良资产率为是不良资产与资产总额之比，不应高于4%，该项指标为一级指标，
包括不良贷款率一个二级指标，不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%
②单一集团授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不高于15%。
包括单一客户贷款集中度（为最大一家客户贷款总额与资本净额之比）一个二级指标，不应高于10%
③全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高于50% 总的来说，商业银行加强信用风险管理应当从定性和定量两个角度开展：从定性角度看，商业银行应当对自身经营状况有足够的认识，制定信用调查与分析，信用决策，信用追踪等标准化流程，防范信用风险的发生；从定量角度看，商业银行在进行信用风险管理时要注重监管当局的指标数数额，从实质上达到监管要求，从而真正加强信用风险管理能力，使银行达到安全性、流动性、盈利性三者的最佳平衡点。
26．银行如何发现不良贷款的信号？如何控制不良贷款的损失？ 1）企业在银行账户上反映的预警信号 2）从企业财务报表上反映的预警信号
3）在企业人事管理及与银行的关系方面的预警信号 4）在企业经营管理方面表现出来的预警信号 措施：1）督促企业整改，积极催收到期贷款
2）签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全 3）落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务 4）依靠法律武器，收回贷款本息 5）呆账冲销
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27．什么是商业银行的中间业务？巴塞尔对其如何分类？
即广义的表外业务，是指商业银行从事的，按通行会计准则不计入银行资产负债表，不影响资产负债总额，但影响银行当期损益和营运资金，从而影响资产收益率的各项经营业务。
巴塞尔将其分为两类：
①狭义的表外业务，也称为或有债权/债务，包括贷款承诺、担保、期权、期货、远期、互换等。
②传统的表外业务，金融服务类业务，包括支付与结算业务、代理业务、咨询业务、租赁业务、与贷款有关的各种服务业务以及进出口服务业务(代理银行业务、进出口保险业务等)。
28．简述狭义表外业务的主要内容。
狭义的表外业务也称为或有债权/债务，指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下转为表内资产业务和负债业务的经营活动。包括贷款承诺、担保、期权、期货、远期、互换等。其特征为没有发生实际的货币收付，银行没有垫付任何资金。
29．简述传统表外业务的主要内容。
传统的表外业务即金融服务类业务，包括支付与结算业务、代理业务、咨询业务、租赁业务、与贷款有关的各种服务业务以及进出口服务业务(代理银行业务、进出口保险业务等)。其特征为金融服务类业务与商业银行的资产负债业务相伴而生，纯在的历史悠久，没有风险 30．比较分析传统表外业务和狭义表外业务的特点有何不同。
狭义表外业务：没有发生实际的货币收付，银行外业务 传统表外业务：金融服务类业务与商业银行的资产负债业务相伴而生，纯在的历史悠久，没有风险
31．商业银行为什么要发展表外业务？
1）规避资本管制，增加盈利来源 2）适应金融环境的变化
3）转移和分散风险 4）适应客户对银行服务多样化的需要
5）银行自身有的有利条件促使银行发展表外业务 6）科技进步推动了银行表外业务
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32．银行负债管理理论的基本思想是什么？
商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债或者“购买”资金来支持资产规模扩张，实现银行三性原则的最佳组合。
33．简述银行资产负债综合管理理论的基本原理和方法。
基本原理：偿还期对称原理；分散化原理；目标替代原理；结构对称原理 主要方法：
利率敏感性缺口管理方法（缺口分析方法）；持续期管理方法（久期分析方法）
34．简述利率敏感性缺口管理的主要内容。
1）利率敏感性资金：那些在一定时限内到期的或需要重新确定利率的资产和负债。 2）利率敏感性缺口：利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额，用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度，它的值可为正、负或零。GAP=IRSA-IRSL
当利率变动时，资金缺口的数值将直接影响到银行净利息收入。当利率敏感性缺口
为正值时，利率上升，资产收益的增加大于负债成本的上升，对银行有正面效应；当利率敏感性缺口为负值时，利率下降，资产收益的下降程度小于负债成本的下降程度，对银行有正面效应。
3）缺口分析原理：
利率敏感性缺口管理就是在银行对利率预测的基础上，调整计划期内的利率敏感性
资金缺口的正负和大小。
当预期利率上升时，银行应设法维持计划期内的利率敏感性缺口为正值（利率敏感
性系数大于1）；当预期利率下降时，银行应设法维持计划期内的利率敏感性缺口为负值（利率敏感性系数小于1）
4）利率敏感性系数：利率敏感性资产/利率敏感性负债
当利率敏感性系数大于1，为正缺口；当利率敏感性系数小于1，为负缺口；当利率
敏感性系数为1，利率敏感性缺口为零。
利率敏感性缺口反映了利率敏感性资产和负债之间绝对量的差额，而利率敏感性系
数反映了它们之间相对量的大小。
35．简述久期缺口管理方法的主要内容。
1）持续期：也称久期或存续期，是指回收某项投资资金的平均时间。 2）持续期缺口：
Dgap=DA-uDL，其中Dgap表示持续期缺口，DA表示总资产持续期，DL表示总负债持
续期，u表示资产负债率，反映资产与负债之间的分隔比例。
当Dgap为零时，银行总资产的价值和总负债的价值以同样幅度随着利率的变化而变
化，因此对净值的市场价值没有影响。
当Dgap为正时，如果利率下降，资产和负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅
度比负债价值增加的幅度大；如果利率上升，资产和负债的价值都会减少，但资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大。
当Dgap为负时，如果利率下降，资产和负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅
度比负债价值增加的幅度小；如果利率上升，资产和负债的价值都会减少，但资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度小。
36．当利率处于上升阶段，资产负债持续期正缺口对银行净值有什么影响？
资产负债持续期正缺口，银行净值价格随着利率的上升而下降。
37．当利率处于下降阶段，资产负债持续期正缺口对银行净值有什么影响？
资产负债持续期正缺口，银行净值价格会会随着利率的下降而增加。
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38．什么是流动性风险？流动性风险产生的原因是什么？
商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理贷款需求或其他及时的现金需求而引起的风险。
原因：资产和负债的额度及其期限的不匹配。 39．简述流动性风险的衡量指标及其内容。
1）财务比率法（静态分析法）
①资产流动性比率：a.流动资产/总资产 ；b.贷款总额/总资产
②存贷比率：a.贷款总额/存款总额；b.贷款总额/核心存款；c.核心存款/总资产 2）流动性指数法（动态分析法）
①流动性缺口法：流动性缺口=资产-负债；
正缺口：资产>负债，资金紧缺；负缺口：资产<负债，资
金盈余。
边际缺口是银行资产和负债变化值之间的差异。
为正时，银行资产变动的代数值大于负债变动时的代数
值，流动性过剩（资产到期快于负债到期）
②现金数量法：实际现金流量与潜在现金流量
40．流动性边际缺口的经济意义和特征是什么？
边际缺口：银行资产和负债变化值之间的差异。|资产到期|-|负债到期|
特征：为正值时，表示银行资产变动的代数值大于负债变动的代数值，表现为流动性过剩。
为负值时，表示银行资产变动的代数值小于负债变动的代数值，表现为流动性紧
张。
41．商业银行如何加强流动性风险管理？（谈谈你对商业银行流动性风险管理的认识）
流动性是商业银行“三性”之一，流动性充足保证了银行客户能随时提存并贷款的需求，这也是银行信用的体现，同时流动性充足也是维持整个社会金融秩序稳定的前提，因此商业银行加强流动性风险管理意义重大。
1）商业银行可通过三步骤来加强流动性风险管理
①制定流动性计划：通过对未来流动性状况的分析，找出其与经营目标间的差距，
制度与长期发展计划相一致的流动性计划；
②流动性预测：比较及预测资金的来源和运用，来源主要有客户存款、客户偿还贷
款、借入款项、出售资产、服务收入等。运用主要有客户提存、贷款需求、归还借款、营运费用及赋税、股东分红等；流动性需求的预测方法，资金来源与运用法与资金结构法；流动性指示器法。 ③调整流动性缺口：调整正缺口，补充负缺口。 2）流动性衡量指标：
①财务比率法（静态分析法）
资产流动性比率：a.流动资产/总资产 ；b.贷款总额/总资产
存贷比率：a.贷款总额/存款总额；b.贷款总额/核心存款；c.核心存款/总资产 ②流动性指数法（动态分析法）
流动性缺口法：流动性缺口=资产-负债；正缺口表示资金紧缺；负缺口表示资
金盈余。
现金数量法：实际现金流量与潜在现金流量
3）我国对商业银行流动性风险管理有一些特殊的规定，主要是银监会发布文件对商业银行流动性风险指标的规定，包括流动性比例为流动性资产余额与负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%；核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%；流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于10%。这些具体的数值使得我国商业银行在加强流动性风险管理上有标准可参照。
总的来说，商业银行加强流动性风险管理应当从定性和定量两个角度开展：从定性角度看，商业银行应当对自身经营状况有足够的认识，制定中长期流动性计划，以适应金融环境的变化对客户的需求；从定量角度看，商业银行在进行流动性风险管理时要注重监管当局的指标数数额，从实质上达到监管要求，从而真正加强流动性风险管理能力，使银行达到安全性、流动性、盈利性三者的最佳平衡点。
42．简述我国商业银行流动性风险监管核心指标。
流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，按照本币和外币分别计算。 流动性比例为流动性资产余额与负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。
核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%
流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于10%。
43．简述我国商业银行信用风险监管核心指标。
信用风险指标包括不良资产率、单一集团授信集中度、全部关联度三类指标。
1）不良资产率为是不良资产与资产总额之比，不应高于4%，该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标，不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%
2）单一集团授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不高于15%。包括单一客户贷款集中度（为最大一家客户贷款总额与资本净额之比）一个二级指标，不应高于10%
3）全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高于50% 44．市场风险有哪些种类？
1）利率风险: 利率波动致使商业银行资产缩水和收益变动的风险 2）汇率风险：汇率变动导致银行损失的风险。 3）权益风险:股市价格变动导致银行损失的风险。
4）商品价格风险: 商品等价格变化导致银行损失的风险。 45．利率风险如何度量？
利率敏感性缺口：利率敏感性资金和利率敏感性负债的差额。 利率敏感性系数：等于利率敏感性资产/利率敏感性负债
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46．简述商业银行资产负债表的基本内容。
资产项目：现金资产（第一储备）、流动证券（第二储备）、证券投资、贷款、其他资产。 负债：存款、非存款借款。 所有者权益（股东权益）：股本，资本公积金，盈余公积，未分配利润（一般准备）。 47．简述商业银行损益表的基本内容。
收入：利息收入、手续费和佣金收入、投资收益、其他经营收入、应付税金（未付）。 支出:利息支出、手续费和佣金支出、贷款损失预提、雇员支出、其他支出、应付税金（已付）。
利润：税前营业利润、税后营业利润、纯利润。 48．简述商业银行现金流量表的主要内容。
资金来源（流入）：营业收入、资产负债表中资产减少、资产负债表中负债增加。 资金运用（流出）：资产增加、负债减少、支付股利。 49．简述商业银行绩效评价体系的主要内容。
1）盈利性指标：资产收益率、净资产收益率、净利息收益率、净非利息收益率、净营运效率比率。
2）风险指标：信用风险指标/流动性/市场/操作/风险抵补类指标
各类（贷款）资产、贷款损失与总资产（贷款）比率 各类流动性资产与流动性负债（或总资产）比率 利率风险和外汇风险暴露指标
3）流动性指标：现金资产比例、国库券持有比例、持有证券比例、贷款资产比例等。 4）清偿力和安全性指标：净值/资产总额；净值/风险资产；资本充足率指标；资产增长率和核心资本增长率等。
50．运用财务公式分析净资产收益率与资产收益率的关系。
资产收益率（ROA）=税后净利润/总资产 净资产收益率（ROE）=税后净利润/资本总额
ROE=ROA*（总资产/总股本）=ROA*EM （EM为股本乘数，银行的资本杠杆） 股本乘数表示企业的负债程度，越大表示企业负债程度越高。
股东的投资回报率取决于银行的管理、资产经营效率（资本收益率）和银行的资本杠杆（股本乘数EM）