3、上述日本银行由资本金造成的风险对中国商业银行有什么借鉴意义？ 4、资本金不足是由哪些原因造成的？
增加资本金，化解银行风险
之一：日本政府为避免银行危机向15家银行注入公共资金
在“泡沫经济”破灭后，从1992年开始，由于不动产价格下跌和企业破产增加，呆坏账问题愈演愈烈，日本各银行累计处理呆坏账已经超过49亿日元。同时，日本的股市不断下跌。“泡沫经济”的破灭，使银行所持的股票贬值，银行利润急剧下跌，从而使银行增资处于不利的地位。为了防止大银行的倒闭，协助它们改善业务，日本众议院于1998年10月13日通过了第二部分的银行改革法案，准备拨出60万亿日元的税款支撑疲软的银行。这是日本政府致力于避免银行危机的最后努力，也是90年代日本第二次动用公共资金处理不良贷款。银行改革法案的要点如下：①银行若自认为资本不足，必须向一个独立委员会申请拨出公款融资。②银行若要政府注资，必须收购一家亏损的银行或需要资金，预防信用紧缩危害整个经济。③银行的资本与资产比率超过8%，政府可根据某些条件在这家银行投资，购买优先股；资本与资产比率介于4%-8%的银行，政府可注资购买优先股；若资本与资产比率介于2%-4%，政府可购买这家银行的普通股或优先股，但银行董事会必须辞职，分行数目也必须削减，海外分行则关闭；若资本与资产比率低于2%的银行，将暂时将其国有化并关闭，然后跟另一家银行合并并减小营业规模。它倒闭后若会危害当地经济，政府将施以援手。④接受公款援助的银行，必须动用本身储备金和利润来弥补坏账。⑤独立委员会将发表银行业整顿报告书，公布银行遵守条件的情况。⑥金融监管厅将制定具有约束力的准则，强制银行根据准则评估贷款的性质。⑦在个别的辅助预算案中，政府将增拨出43万亿日元处理银行危机。根据12日通过的一系列法案，25万亿日元将注入财务健全的银行，18万亿日元则充作清理倒闭银行的基金。另外，拨出17万亿元日元设立保护存户基金。1999年3月12日，日本金融再生委员会正式同意向15家银行注入公共资金。到1999年的3月末，申请注入公共资金的15家银行计划处理的呆坏账规模约9.3万亿日元，加上1998年9月中期因股价低迷而出现的新增损失2.68万亿日元，因此各银行为维护足够的自有资本充足率需要的资金总额约为11.7万亿日元。此次日本政府向15家银行注入的公共资金总额为7.4592万亿日元，各银行营业利润和变卖资产的资金约有4万亿日元，另外，各银行还从民间筹措了约2.1万亿日元。这样，15家银行可运用的资金总规模达13.6万亿日元。从数字上看，15家银行用于增强自有资本金充足率和处理呆坏账的资金已经绰绰有余。金融再生委员会认为，政府的公共资金注入各银行增强自有资本金的努力，已经使各银行拥有足够的处理呆坏账的资金，即使今后再产生新的呆坏账，也有足够的应付能力。
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之二：日本樱花银行提出紧急增资要求以提高信用级别
1998年8月31日，日本樱花银行正式宣布已向丰田汽车和三井集团提出紧急增资要求。此次樱花银行提出的增资金额为3000亿日元左右，目的是通过增资进一步改善财务状况，提高资本充足率，将樱花银行的信用评级由3个B提升至A级水平，增强抵御风险的能力。樱花银行突然提出增资的背景在于大幅度扩大了对不良债权的处理。起初樱花银行计划在1998年度处理1500亿-1600亿日元的不良债权，但1998年4月以来，由于日本国内不景气情形加剧，亚洲经济危机迟迟不见好转，导致樱花银行的资产中不良债权规模加大。根据测算，樱花银行由于股价下跌造成的损失额近4000亿日元。另外，日本金融监督厅对日本各家银行进行检查后，向樱花银行提出了加大准备金积累的要求。
樱花银行的前身为太阳神户三井银行，是1990年4月由三井银行和原太阳神户银行合并而来的，于1992年改为现名。截至1998年3月底，樱花银行在日本国内拥有493家营业网点，居日本各家之首。由于泡沫经济时代向建筑业、不动产业和非银行金融机构融资比重较大，使得樱花银行在不良债权处理方面行动缓慢，导致信用评级下降。为此，樱花银行近年来把大规模处理不良债权作为主攻课题。到1998年3月底，累计处理不良债权1.2万亿日元，动用准备金2500亿日元，并接受政府公共资金援助1000亿日元。1998年3月底决算过后，樱花银行宣布已经基本上处理完泡沫经济时代遗留下的不良债权。
国际上的信用评级机构相继调低了日本数家银行的信用级数。美国穆迪公司对樱花银行的长期存款评级是Baa，即当前尚无问题，但今后在利息支付等方面存在有不确定性。市场上樱花银行的股价明显下跌。1998年3月底年度决算后，其股票价格为440日元，到7月底降至每股334日元，而在8月28日的全球股市动荡中，一度下跌到了218日元。市场上甚至传出樱花银行股票已经成为海外投机家争相炒作的对象。樱花银行面临陷入股价下跌、评级下降、股价再跌的恶性循环中。而要避免这种情况的出现，樱花银行的选择只有一条，即努力改善财务状况，只能通过加速处理不良债权，并依靠大规模扩股筹资来实现。樱花银行是三井集团的主要交易银行，三井集团的大部分公司是樱花银行的股东，双方已形成了紧密的利益整体，樱花有难，丰田自然责无旁贷。
思考题
1、从上述几个案情可以看出，亚洲金融危机后，各国普遍重视本国银行业资本金的管理，这种趋势说明了什么？
2、资本金充足率的作用有哪些？
3、如果资本充足率达不到标准，可以通过哪些途径进行补充？各有什么利弊？应注意哪些问题？
4、我国《商业银行法》和《商业银行资本充足率管理办法》对资本金管理有哪些明确的规定？
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东南银行的资本计划
东南银行是一家历史悠久的商业银行，但在1995-1999年期间出现了贷款损失上升、资产质量下降、利润逐年减少的趋势。该行认真分析研究后，制定了以下提高资本充足率的方案进行比较选择，希望在今后四年内将资本充足率由目前的7%提高到8.5%的水平，既保证自身经营能在较低风险的环境中运行，同时也保证其资本充足率满足金融监管当局的资本规定。东南银行2000-2003年的资本计划如下表所示：
东南银行2000-2003年的资本计划
1999年 （已实现） 2000年 （计划） 2001年 （计划） 2002年 （计划） 2003年 （计划） 选择1：按照原有发展速度，不补充资本金 总资产（百万元） 净利息差额（%） 资产收益率（%） 总资本（百万元） 总资本与总资产比例（%） 80.00 4.40 0.45 5.60 7.00 88.00 4.40 0.45 5.75 6.53 1999年 （已实现） 2000年 （计划） 2001年 （计划） 2002年 （计划） 2003年 （计划） 96.80 4.45 0.60 6.08 6.28 106.48 4.60 0.65 6.52 6.12 117.13 4.70 0.75 7.15 6.10 选择2：缩小银行规模，发放25万元红利 总资产（百万元） 净利息差额（%） 资产收益率（%） 总资本（百万元） 总资本与总资产比例（%） 80.00 4.40 0.45 5.60 7.00 79.00 4.40 0.45 5.71 7.22 78.00 4.50 0.60 5.93 7.60 77.00 4.60 0.65 6.18 8.03 76.00 4.70 0.75 6.50 8.55 13
1999年 （已实现） 2000年 （计划） 2001年 （计划） 2002年 （计划） 2003年 （计划） 选择3：放慢银行发展速度，不分配红利 总资产（百万元） 净利息差额（%） 资产收益率（%） 总资本（百万元） 总资本与总资产比例（%） 80.00 4.40 0.45 5.60 7.00 82.00 4.40 0.45 5.97 7.28 1999年 （已实现） 2000年 （计划） 2001年 （计划） 2002年 （计划） 2003年 （计划） 84.00 4.45 0.60 6.47 7.70 86.00 4.60 0.65 7.03 8.17 88.00 4.70 075. 7.69 8.74 选择4：放慢银行发展速度，分配25万元红利，增加80万元资本 总资产（百万元） 净利息差额（%） 资产收益率（%） 总资本（百万元） 总资本与总资产比例（%） 思考题
1、 制定商业银行的资本计划要考虑哪些因素？ 2、 内源资本与银行资产增长有什么联系？ 3、从银行内部筹集资本受哪些因素的制约？
80.00 4.40 0.45 5.60 7.00 82.00 4.40 0.45 5.72 6.98 84.00 4.45 0.60 5.97 7.11 86.00 4.60 0.65 7.08 8.23 88.00 4.70 0.75 7.49 8.51 14
被取消的存款品种
某市商业银行于1995年底在40多家城市信用社的基础上组建而成，1996年2月，该行推出定存活取储蓄存款品种，深受储户欢迎，银行储蓄存款也因此迅速增长。但至1999年12月，该行即登报公告取消该品种存款业务，所有储户必须于1999年12月31日前提取存款，过期不取者由银行转存，并按转存时挂牌利率计息。
附：
定存活取储蓄简章
为了满足广大储户存款需要，适应储蓄事业的变化发展，提供灵活方便的储蓄品种，我行自1996年2月起，举办定存活取储蓄种类业务。本储蓄的规定为：
1、存款和利率分别设置十一个档次，其最短存期为七天以下，年利率3.15%；最长存期为一年以上、年利率为10.98%；
2、本储蓄起存金额为500元、多存不限；
3、该种储蓄为记名式，可以办理挂失和抵押，但不得转让或作为货币流通； 4、储户可以随时到银行支取存款，存款按实际存期的相应档次利率计息；
5、本储种可以部分支取存款，但每次支取金额不得低于500元，且余额不得低于500元； 6、本储蓄简章未尽事宜按有关规定办理。 7、存款利率表如下：
存 期 7天以下 存足7天 存足一个月 存足一个半月 存足二个月 存足二个半月 存足三个月 存足四个半月 存足半年 存足九个月 存足360天以上
思考题
1、谈谈商业银行开发定存活取储蓄的意义。
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月 息 2.625 3.000 3.600 3.900 4.200 4.875 5.550 6.525 7.500 8.325 9.150 年 息 3.15 3.60 4.32 4.68 5.04 5.85 6.66 7.83 9.00 9.99 10.98