安徽理工大学本科毕业论文
责任与权限不了解，不清楚自己在内部控制系统中的角色与作用，使得员工放弃相互监督的权利，但求自保，有一种 “各人自扫门前雪，休管他人瓦上霜”的心里；即使有时候发现问题也不敢上报，使下情难以上达，短款不报就是一个非常典型的例子。
再次，监督、再控制机制薄弱。虽然各级商业银行都设置内审部门，但在现行的银行体制下，该部门在人事、费用支出等方面完全受制于本行的领导层，其监管活动受到日常管理的限制，无法独立行使其监督权利，更无法履行其对内部控制再控制的职能。而且随着金融业混业经营的发展,金融犯罪的手段更加诡秘，出现了一些新的金融风险点，比如虚假个人消费贷款案、票据欺诈案等等。近年来出现的骗贷大案，都有一个共同的现象，那就是都有银行的内部人员的参与，骗贷之所以成功的一个重要因素就是银行与企业的内外勾结。再进一步追究，不难发现其根本原因则是银行内部对员工违规行为缺乏有效地监督约束机制，正是由于缺乏强效有力的监督机制，让违法人员的违规行为屡次得逞，从而给银行造成了巨大的损失。从银监会近些年通报的部分案件看，其背后也都有犯罪分子的有令不行、有禁不止、反复违规违章违法操作的现象。海南工商银行、中国银行两家分行同时被骗贷，说明银行内控机制亟待完善。
2.2.2 经营与业务发展方面的差距
首先，在经营方面中资银行与外资银行存在差距。无论是像中、农、工、建、交这样的大型商业银行，还是其他中小股份制商业银行，虽然已经成功实现从分业经营向混业经营过渡，但目前主要还是从事信贷业务和其他服务性中间业务，提供的金融产品少，主要收入是存贷利差，盈利渠道也比较单一。相比之下，许多外资银行采取名副其实的混业经营，几乎包括了信贷、投资、租赁、证券甚至保险等很多业务。外资银行利用多种渠道获得盈利，即使有亏损，也可以从其它方面得到以弥补。另外，目前我国商业银行信息科技手段相对滞后，难以及时的满足市场需求，为客户提供适时的和个性化的服务。
其次，在业务发展方面的也有差距。发达国家的商业银行在资金、技术、科技等方面都占有优势，所以在金融创新、金融工具、发展新业务及采用高科技服务手段方面始终处于领先地位。而我国的商业银行目前金融工具单一，发展业务的着眼点仍集中于存、贷市场份额的争夺，中间业务和新的贷款业务发展缓慢，金融电子化程度相对较低，服务效率不高。
2.2.3 管理体制和经营机制差距
我国商业银行与外资银行在管理体制和经营机制方面存在差距。发达国家
8
安徽理工大学本科毕业论文
的商业银行是在市场经济体制下建立发展起来的，他们按照国际惯例经营管理。而我国的经济正处于转型时期，我国的商业银行正处于向社会主义市场经济体制的改革过程之中，虽进行了改革，但仍没有完全按照市场、竞争和效率的三大原则进行经营管理。例如，同等规模的商业银行在人员配备上就有很大差别，我国商业银行的人数可能是美国的3-4倍，可人均创利远远不及美国。
2.2.4 外资银行实力雄厚，资产质量优良
我国商业银行经营实力和资产质量都与其存在差距，如美国花旗集团资产总额相当于我国原国有银行的资产总和，且不良资产比例目前不到百分之一，而我国大多数商业银行不良贷款比例偏高，由于历史原因形成的大批了不良资产且消化困难。以国有商业银行为例，大量的不良资产，使国有商业银行陷于经营的困境，效益低下，存在着很大的流动性风险，这是我国国有商业银行经营中面临的一个突出问题。
2.2.5 从业人员素质方面的差距
我国商业银行现有员工总体的业务技能和业务知识老化，银行从业人员道德素质较弱。目前，能熟知国际惯例，掌握现有金融企业经营管理方法，具有相当的外语、法律及计算机应用知识的高级管理人才很少。例如，在中、农、工、建，员工平均学历低、服务态度差、业务速度慢，这些都难以适应与国际接轨的要求，而少量优秀的高素质人才却有可能被外资银行丰厚的待遇吸引，导致国内银行业务人才的流失。从银监会公布的数据看出，每年银监会都会处理违规人员，为什么每年都会出现这么多的违规操作行为呢？一方面是由于内控制度的不健全，另一个重要的原因就是银行从业人员道德素质薄弱。面对巨大的金钱与名利的诱惑，迷失方向，走向犯罪的深渊。
在众多的金融风险中，造成损失程度最严重、最难控制的就是从业人员的道德风险。道德风险既包括我们能接触到的风险，如贪污、受贿等，也包括我们看不见的潜在的道德风险，如为追求部门利益、短期利益而发生的违规操作等。所谓家贼难防，近年频繁出现的金融案件，不管是挪用银行资金或者携款外逃，还是骗贷或者票据欺诈，无不与银行从业人员的道德素质有关，由此得出银行从业人员的道德素质与银行资金安全、资产质量息息相关。
2.2.6 自主经营问题
外资银行有自主经营的优势，相比较而言，我国的商业银行的自主经营则比较薄弱。比如，外资银行对存贷款利率市场化的掌握自主性较大，可以根据市场的供求变化来自主调节存、贷款利率，对于呆、坏账的提取和核销可以视
9
安徽理工大学本科毕业论文
银行的发展规模、业绩以及信贷质量自行把握与控制。而中资银行则有诸多限制，特别是呆坏账核销还要有众多行政部门的参与。加入WTO以后，这些分权式的管理，如果不改革，实际上也都将成为中资银行参与竞争的障碍。
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
3 入世后我国银行业的出路与对策研究
3.1 抓住入世给我国银行业的带来的机遇 3.1.1 改善我国商业银行的经营环境
从整个宏观经济的角度来看，加入WTO能改善我国商业银行的经营环境，产生更多金融业务需求。因为加入WTO后不仅外资银行会进来，外资企业也会进入我国市场，这对我国企业形成挑战，根据生物进化优胜劣汰的法则，中资企业要想在竞争中处于有利地位，并实现又好又快发展，必须引进先进技术，加快改革步伐、尽快建立现代企业制度，提高产品质量，这一方面提高中资企业的市场竞争力，另一方面在无形中就改善了我国的金融环境。
3.1.2 充分利用互惠的原则
根据协议，WTO的成员国在贸易上相互之间有很多的优惠条件，由平等互惠原则，中国在给予他国优惠条件的同时，也可以享受他国给予我国的优惠政策。这样我国加入WTO后，就可以解决中国商业银行在国外开设分支机构所遇到的政策障碍和不平等的竞争待遇问题。比如我国商业银行可以直接到海外设立分支机构，参与国外市场的竞争。所以，我国商业银行的跨国经营步伐将会大大加快。
3.1.3 充分学习和借鉴外国银行的先进管理经验
外资银行来中国设立分支机构，既存在业务上的竞争，同时也存在着人民币配套业务、本外币结算和大型项目实行银团贷款等方面的合作。我们现在不得不承认，中资银行在组织体系、管理方法、经营机制和业务创新等方面，与现代化规范化的商业银行相比，存在很大差距。建立和完善中国商业银行制度，仍在探索之中。外资银行的进入，为中资银行的改革提供了参照物，我们可以足不出户地学习国外银行成熟的管理经验，加快银行的改革和发展。同时，在强大的外资银行竞争压力下，有利于促进国有商业银行尽快转换经营机制，加
10
安徽理工大学本科毕业论文
强内部管理，提高经营管理水平。虽然改革开放以来，我国先后设立了招商银行、光大银行、华夏银行、中信银行等一批新兴的中小股份制商业银行，但是这并没有动摇四大商业银行在商业金融中的地位。国有商业银行服务水平低是众所周知的，既然我们都知道国有商业银行存在服务问题，为什么服务质量难以改善呢？主要是改革的动力不足，经营机制转换很慢，其中一个非常关键的因素就是没有遇到强有力的竞争对手。 加入WTO后，按照国民待遇原则，原来的国有商业银行不可能享有特殊的政策保护。因此，在外资银行的挑战下，中资银行不得不面向市场、以客户为导向，积极开展市场营销，加快内部改革，充分学习、借鉴外资银行的经验。否则，就要无情的市场竞争所淘汰。
3.2 坚持体制改革 3.2.1 改善资源配置
当务之急是全面调整机构布局，逐步建立和完善符合现代企业要求的内部治理机构，政企分开，明确划分国内商业银行监事会、董事会和管理层三者之间的权利和责任，形成规范运作的法人治理和权利制衡机制，提高资源利用率。根据不同地区经济发展状况不同，分别撤并或增加金融服务设施。首先，继续加大分支机构的撤并力度，优化营业网点布局，机构撤并的重点主要有以下五类。第一类：地处偏远，金融资源匮乏、规模较小、无发展前景的网点；第二类：长期处于保本点以下的网点；第三类：连续多年亏损的网点；第四类：人均亏损严重的网点；第五类：资产质量极差，收息率很低的网点。相反，在经济发达、金融资源丰富的地区，适当的增加新的分支机构，增加自动柜员机、自动存款机等自助银行设施，这样不仅可以增加业绩，也可以起到宣传的作用。同时，对保留的营业网点进行大型化、综合化改造，全面提升网点的功能，充分利用资源并合理配置资源。
银行是一个金融机构，一切设备、资源都要围绕利润最大化的原则来配备。只有这样改善了银行的经营管理，才会从根本上降低不良贷款与资产的比例，从而提高资本充足率。
3.2.2 改革内部治理机制
首先，按照“以客户为中心、以市场为导向”的原则，组建以不同客户群体为目标的业务营销部门，为客户提供全方位的综合服务，构建适应商业银行经营机制的内控组织、授权授信、业务处理制衡等体系，完善稽核管理体制。
其次，建立健全激励约束机构。一方面是建立新的员工工资制度和多层次的激励制度，引进以业绩为评价标准的人才激励机制。另一方面是改革养老、
11
安徽理工大学本科毕业论文
医疗、工伤、生育、失业保险机制，建立住房津贴制度。因为现在意义上的工资、奖金等收入不仅仅是生活的来源也是衡量员工价值的一个重要方面，当银行职员解决了后顾之忧、自身价值得到充分体现与肯定后，员工会以主人公的精神和更大的热情投入到工作中去。现在流行一种说法：中、农、工、建是“黄埔军校”，为中小股份制商业银行培养人才，而中小股份制银行又是为外资银行培养人才。不管这种说法正确与否，在一定程度上反映了一些的问题，中资银行给员工的待遇远远赶不上外资银行。所以，中资银行应健全激励机制，创造舒适的工作环境，这样员工才能发挥出最大潜力，创造更多的财富，为银行做出更大的贡献。
3.2.3 改革劳动用工体制
建立适应商业银行经营管理及人力资源市场规律要求的劳动用工体制。首先要建立岗位标准，银行是一个高风险的行业，要对每一个具体的工作岗位制定《岗位说明书》，明确该工作岗位的学历、资力、技能和上岗业绩等标准，尤其是岗位的责任要非常明确，制定严格的测评和考核体系，同时对员工的招录和聘用要透明。我们都知道内、外招聘各有优势，内部招聘可以激励内部员工的积极性，而且老员工熟悉银行的文化、环境，更容易适应工作岗位；外部招聘有更多的选择余地，扩大银行的影响力，起到宣传的作用，同时可以为银行输入新鲜血液，带来新的气象，所以要让内部招聘与外部招聘相结合，充分利用两者的优势，为员工拓宽晋升渠道，为各类人员的发展提供更多更广的空间。其实，金融的竞争，在很大程度上，就是金融人才的竞争，要以合理的制度来避免因人才的争夺给我国商业银行带来的损失。
3.3 加大银行业金融监管
加入WTO后，我国的银行业要逐步与国际金融体系的整体融合，为了更好的发展我国的金融业，客观上要求提高银行金融监管能力。我们应借鉴国际清算银行关于银行业监管的相关规定，实行监管责任制，进行监管创新。
3.3.1 加强对外资银行的监管
加入WTO后，我国会进一步开放金融市场，但这并不等于放松对进入我国大陆地区的外资银行的金融监管。相反，我们在引进外资的同时要加大监管力度，这是有序扩大金融对外开放，保障外资银行正当权益，维护我国银行业自身稳定的重要前提。首先要加强外资银行市场准入监管，按照“合理布局，适度竞争”的原则，有计划的批准外资银行进入大陆地区，逐步开放人民币业务。其次，加强与缔约国中央银行的合作，严格审核外资银行的经营管理水平、业
12