的结算方式与业主办理阶段结算→经营管理部统计员汇总整理、履行签字手续→财务部挂帐→办理资金支付。
3.1.3 各单位统计员在每月21日前将办理完毕的结算单或有效的 财务往来手续，以电话、传真等方式上报公司经营管理部，经营管理部统计员在每月23日前汇总整理。
3.1.4 各单位统计员按月编制《产值台帐》。 3.2违规惩处办法
3.2.1在办理结算过程中，未经公司总经理同意，任何单位和个人不得向对方作出让利承诺。
3.2.2 在结算资料的传递中，因信息传递不准确，造成数据有误或延误结算并造成损失的，对责任人进行相应处罚。
4 设备租赁管理规定
4.1 经营管理部以市场为导向，合理编制设备租赁价格 设备材料管理部按租赁合同的要求，提前做好机械设备的保养等准备工作，按规定时间将设备提供给租用方。
4.2 租赁合同的执行过程管理
4.2.1 租赁合同的执行由租赁分公司合同管理员根据设备、人员进入施工现场时间，按合同约定的支付方式凭《机械作业证明单》与
承租方办理租赁费的结算支付手续。派驻施工现场的设备管理员或设备操作手及时与单位分管领导、经营管理部沟通，共同完成租赁费的结算支付工作。机械分公司合同管理员要及时编制租赁合同履约台帐，内容包括：合同编号、承租方、联系人、联系电话、设备名称、机械操作手、设备进场时间、地点、已支付租赁费金额、欠租赁费金额等。经营管理部负责合同履约过程的监管工作。
4.3 租赁记录
4.3.1设备材料管理部负责设备租用期间设备的完好率，收集设备的维修资料，并记录设备租用及返回时的完好状态。
4.3.2机械操作手每天填写现场作业记录，内容包括：设备名称、设备编号、设备进、出场时间、工作内容、工作时间、工作数量、设备完好程度、当班机手签字及租用方现场负责人签字。
4.3.3租赁分公司统计员收集机手的《机械作业证明单》，并记录：设备名称、规格型号、设备编号、数量；设备租赁起止时间、本次租赁费用。每月20日前向经营管理部上报《机械设备动态表》。
4.3.4以上记录由经营管理部进行定期不定期的检查与督促，对不按时填写或填写不规范,发现一次对机械操作手、设备管理员分别罚款100元，分管领导罚款50元。
4.4 特殊情况处理
在结算过程中遇到租赁费拖欠或与合同约定的内容不相符的情
况，由租赁分公司、经营管理部、设备材料部、财务部负责人会同公司总经理上会讨论解决，并形成会议记录，作为结算证明。
4.5 收入的确定
4.5.1 设备租赁收入 ：由机械租赁分公司派驻工地设备管理员按合同要求凭机械操作手的《机械作业证明单》（租用方签字认可）与承租方及时办理结算手续。并将结算资料在每月的23日前上报公司经营管理部进行汇总，由经营管理部统计员填制《新疆XXXX工程机械有限公司结算单》一式三份，由承租方负责人、经办人、经营管理部、财务部负责人、设备管理员或操作手、单位领导签字确认后交财务部一份挂账确认当月收入，一份交承租方，一份经营管理部留存。挂账后的租赁收入由财务部负责及时与承租单位办理对账业务。
4.5.2 施工产值收入：由机械施工分公司负责收集各施工项目部的经业主签字认可确认的计价表，在每月23日上报给公司经营管理部，由经营管理部统计员填报《新疆XXXX工程机械有限公司结算单》一式二份，经施工分公司经理、经营管理部、财务部、总经理签字后交财务部一份挂账确认当月收入，一份经营管理部留存。挂账后的租赁收入由财务部负责及时与业主单位办理对账业务。
4.5.3 公司经营管理部编制各单位收入台帐。并根据收入台帐与人力资源部劳资员核对机手的工作台班。
第二部分 财务管理制度
1 总则
1.1 公司会计核算遵循权责发生制原则 1.2 财务管理的基本任务和方法
1.2.1 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
1.2.2 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 1.2.3 加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
1.2.4 监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合办公室、设备材料管理部定期进行财产清查。
1.2.5 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
1.2.6 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
1.3 财务管理运行规定
1.3.1 严格遵守国家税收法律政策，正确核算并按月按时纳税和报送会计报表做到手续完备。为企业减少不必要的经济损失。
1.3.2 监督资金使用和运转，并定时向领导报送资金的增减情况和资金周转情况。对不合理、不合规的情况提出更正建议。
1.3.3 对银行投标保函、履约保函、动员预付款保函以及信贷证明，财务部要逐笔登记台台账，登记清楚金额、有效期限、存在的保证金帐户、金额、经办人等内容，及时跟踪催收到期保函或信贷证明并退还银行，及时解付保证金存款并转放正常银行帐户。以提高资金的周转利用率。
1.3.4 公司员工不得以个人名义对外担保、签订合同、出具欠据、欠条，否则出现问题，一切责任由当事人自己承担。
1.3.5 督促并参与各独立核算单位的核算员、材料员、设备管理员，定期、不定期的实行实地盘查，以杜绝公司资产的流失。
1.3.6 定期核实应收帐款并及时清收，对一直未还款的单位要求债务方签署对帐确认单。做到定时下发催款通知函。保证法律的时效性。并做好登记。
1.3.7 对不按制度规定执行的，财务人员拒绝办理并上报处理。
2 财务管理的基础工作
2.1 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化