买 方 1、开出商业汇票 卖 方 2、填写《买方付息票据9、 10 收妥3、出具《票据贴现贴现申请书》、提交贴现贴现买方买方付息承诺函》 材料、汇票原件 资金应付7、签定《买方付息银划入贴现票/商票贴现合同》、卖方利息 核对《买方付息票据指定贴现凭证》要素 账户 我行经办支行/部门 4、5、审6、审查买方付息票据业务验查贴资料 票 现利率 放款中心 8、发放放款指令 分行会计部门
（二）业务操作要点
1．经办支行/部门将卖方《买方付息票据贴现申请书》与买方出具的《票据贴现买方付息承诺函》所列各项要素进行核对相符后，方可受理贴现申请。
2．经办支行/部门核对买方付息商业汇票贴现业务相关资料时，须重点审核付息承诺函的有效性。 3．审查部门及有权审批人按照我行商业汇票贴现审批权限规定进行审批，签注审批意见。
4．经办支行/部门根据审批意见办理贴现手续，与卖方签订《买方付息银行承兑汇票/商业承兑汇票贴现合同》，买方出具的《票据贴现买方付息承诺函》作为贴现合同不可分割的一部分。
5．放款中心根据审批意见对全套贴现资料进行审核查验齐全无误后，出具放款通知，在信贷管理系统生成贴现交易电子指令，通知分行会计部门发放贴现款项。
6．坚持“先扣息、后放款”的原则，买方视开户情况不同，采取下列方式划入贴现利息：
——买方未在业务受理分行同城网点开立结算账户的，须在贴现放款之前将其应付利息足额划转至分行会计部门；
——买方在业务受理分行同城网点开立结算账户的，须在贴现放款之前将其应付利息足额划转至其开立的结算账户中；
——买方在分行会计部门开立存款账户的，分行会计部门根据《票据贴现买方付息承诺函》从买方账
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户直接扣收其应付的贴现利息。
7．分行会计部门按照我行对票据贴现利息计算方法对应收贴现利息进行复核，核对付息承诺函企业预留印鉴，扣收贴现利息。
8．分行会计部门在收妥买方应付贴现利息后，办理背书手续，根据贴现合同及贴现凭证，将贴现资金划转卖方账户。
七．定价及收费标准
根据总行计划财务部的贴现指导利率执行。 八．相关融资产品
（一）委托代理贴现和商业承兑汇票保贴等贴现类产品。
（二）与先票后货存货质押授信以及保兑仓等预付款类产品结合使用。 十二．典型案例 （一）背景资料
XA炼化有限公司为陕西省规模较大的炼化公司，年销售规模超过30亿元。该公司每年大量采购原油，主要供应商是BX石油有限公司。由于国内原油供应被中国石化集团、中国石油集团和中国海洋石油集团三家垄断（BX系公司其中一家的子公司），销售属于卖方市场，因此BX公司非常强势，要求XA公司现金结算，不允许赊欠，不接受票据。鉴于此，XA公司此前均通过银行流动资金贷款的方式融资以支付采购原油款项，这导致其财务费用一直较高。
（二）银行切入点分析
我行经过分析后认为，如想与XA公司建立合作关系，必须采取买方付息票据贴现产品才能打动客户，因为：
1．XA公司在银行有大量的闲臵授信额度，新加入竞争的银行同样提供贷款融资，没有任何的竞争优势。
2．经各方面了解发现，BX公司不接受票据是表象，不愿意承担贴现利息是真正原因，如果买方自行承担贴现利息，BX公司应该可以同意接受票据。
3．XA公司存在降低财务费用的迫切需求，相对于流动资金贷款业务，买方付息票据贴现产品降低其财务费用的效果非常明显。
（三）后续发展
经我行向XA公司和BX公司积极营销和推介，2009年7月，在我行开户的XA公司向BX公司购买价值1000万元的原油，选择使用我行的买方付息票据产品进行初次尝试。结果，双方均大为满意，我行通过买方付息票据贴现产品成功与该公司建立了业务合作关系。
（四）案例分析
XA公司采取两种方式办理货款支付时的财务成本对比：
1、传统现金支付方式：XA公司先向银行借款，金额1000万元，期限6个月，利率4.86%（半年期基准），然后以现金方式支付。XA公司的资金成本为贷款利息24.3万元；
2、买方付息银行承兑汇票方式：XA公司向BX公司签发银承1000万元，期限6个月，贴现利率为2%，XA炼化有限公司的成本为贴现利息10万元。
综上可知，企业选择不同的支付方式，财务费用大相径庭。选择买方付息票据贴现产品后，XA公司的财务费用下降了14.3万元，有效降低了资金成本，提高了对原油价格波动的承受能力，增强了企业竞争力。因此，客户经理在选择营销企业的切入点时，应从企业需求出发，尽量推荐企业使用合适的银行产品。
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委托代理贴现
一．产品定义
商品交易中的收款人（或持票人，下称“卖方”）在商业汇票到期日前，为了节约票据异地交付和
背书的往返成本而委托其代理人在票据上签章并将票据权利转让给银行，以取得贴现资金的票据行为。
由于在背书上存在特殊情况，可能会被其他银行认为背书不连续，代理贴现的票据难以在银行间继
续流转，不能转贴现，因此我行委托代理贴现业务可接受的票据仅限于本行承兑的银行承兑汇票以及由本行已经核定授信额度的企业承兑的商业承兑汇票。
委托代理贴现业务按照付息人不同可分为卖方付息委托代理贴现、买方付息委托代理贴现和协议付
息委托代理贴现业务三种。
二．产品优势 （一）对于买方
1．在买方付息委托代理贴现业务项下，买方代理持票人（卖方）办理贴现，可以获得同现金付款
一样的商业折扣并可以有效的控制贴现利息成本。
2．买方代理贴现后直接将贴现资金划转卖方，省却了卖方的中间成本，卖方更容易接受票据结算
方式，从而降低买方的财务费用。
（二）对于卖方
1．降低了票据异地传送费用，避免了票据丢失等意外情况的发生。 2．缩短业务办理时间，提高资金使用效率。 （三）对于银行
1．票据封闭化运作，促进票据的体内循环，提高综合收益。 2．可以获得稳定的贴现利息收益。
3．省却了票据的查询、辨识工作，可以保证票据真实有效，便利了业务操作。 三．适用范围
（一）卖方愿意为降低买方的财务费用而采用这种特殊的业务模式。 （二）买方开户行的贴现利率较卖方开户行有竞争力。
（三）从买方的利益角度出发，将代理贴现业务与买方付息票据贴现业务捆绑营销，将为交易中的
买方提供更大的便利，在买方承担贴现利息并代理贴现模式下，买方使用票据付款的效果同现款一样，而财务费用将大大降低，该种业务组合对于重视降低财务费用的客户非常适用。
（四）在供应链金融业务中，可推荐预付款融资的经销商使用该产品。 六．操作流程
（一）银行承兑汇票出票人作为贴现代理人
1．票据出票人与收款人双方约定采用银行承兑汇票方式结算货款，票据出票人向收款人开出银行
承兑汇票。
2．收款人指定我行为银行承兑汇票的贴现银行，收款人、出票人、我行签订《三方合作协议》。 3．收款人委托出票人申请贴现，出票人代理收款人在票据背面作贴现转让背书签章、贴现凭证和
相关的贴现协议上签章，明示代理关系。出票人作为代理人应在汇票背面背书栏及贴现凭证左下角持票人签章栏内注明“受委托人××的委托，由代理人××代理贴现”字样，并保证被代理人名称和票据正面收款人全称相符。
4．贴现申请人与经办支行/部门约定贴现利息支付方式，根据约定签订我行规定的相应协议、出具
相应的《付息承诺书》，填写相应的贴现凭证。
5．放款中心负责审查审批《三方合作协议》，确认代理关系的真实性、合规性。
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6．分行会计部门扣划贴现利息后将贴现资金划入收款人指定账户。 操作流程图如下：
1、开出商业汇票 贴现申请人 收款人 3、 确立代理贴现关系 2、签订贴现三方协议 2、签订贴现三方协议 4、提交贴现材料、付息承诺函、填写贴现凭证 6、接收票据 11、 现10、8、签订贴现合同 贴资金扣划贴现我行经办支行/部门 划入收款利息 5、审查三方协议及其他放款人指资料 定账7户 放款中心 验票 9、发放放款指令 分行会计部门 （二）银行承兑汇票出票人不作为贴现代理人，由出票人、收款人外第三方作为贴现代理人。 1．票据出票人与收款人两方采用银行承兑汇票方式结算货款，票据出票人向收款人开出银行承兑
汇票。
2．收款人指定我行为银行承兑汇票贴现银行。出票人不作为贴现代理人，由收款人委托第三方作
为贴现代理人办理代理贴现手续，收款人、贴现代理人、出票人以及我行签订四方合作协议。
3．贴现代理人代理收款人在票据背面作贴现转让背书签章、在贴现凭证和相关的贴现协议上签章，
明示代理关系。具体操作如下：由第三方作为代理人，其应在汇票背面背书栏及贴现凭证左下角持票人签章栏内注明“受委托人××的委托，由代理人××代理贴现”字样，并保证被代理人名称与票据正面收款人全称相符。
4．贴现申请人与经办支行/部门约定贴现利息支付方式，根据约定签订我行规定的相应协议、出具
相应的付息承诺函、填写相应的贴现凭证。
5．放款中心负责审批审核四方合作协议，确认代理关系的真实性、合规性。 6．分行会计部门扣划贴现利息后将贴现资金划入收款人指定账户。 操作流程图如下：
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1、开出银票 出票人 收款人 贴现代理人 3、确立贴现代理关系 4、提交2、签订《银行承兑汇票贴现材贴现四方协议》 料、付2、签订《银行承兑汇票息承诺贴现四方协议》 函、填8、写贴现扣凭证、划签订贴贴现协现我行经办支行/部门 议、收利妥票据 息 5、审查四方协议及其他放款资料 6、验放款中心 票 7、发放放款指令 9、贴现资金划入收款人指定账户 分行会计部门
（三）商业承兑汇票委托代理贴现 商业承兑汇票委托代理贴现业务除参照银行承兑汇票委托代理贴现业务的操作规程外，还须注意以下几点：
1．申请代理贴现的商业承兑汇票出票人必须已在我行取得商业承兑汇票保贴额度。
2．商业承兑汇票代理贴现业务仅受理汇票上记载付款银行是本行并且未经背书转让的商业承兑汇
票。
3．贴现申请人向经办支行/部门申请贴现后，经办支行/部门须双人实地查询。 七．定价及收费标准
根据总行计划财务部指导利率执行。 八．相关融资产品
（一）买方付息票据贴现和商业承兑汇票保贴等贴现类产品。
（二）与先票后货存货质押授信以及保兑仓等预付款类产品结合使用。 十二．典型案例 （一）背景资料
ZH钢材贸易有限公司是DL钢铁厂商的主要经销商之一，与DL厂商保持有良好的合作关系。DL厂商的
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