采购入库单三
四）、根据以上业务单据，分别制作三张发票（低值易耗品入库单制作普通发票，进项税率为零；其
它制作专用发票，进项税率为17%，以上单价均为不含税价格。所制作的发票可参照以上入库单生成，样式与入库单差不多，只是要填上进项税率（需要注意的是：1、如果发票要参照订单上的物料，则此订单必须先生成采购入库单；2、采购入库是否被审核并不影响发票参照其单据上的物料，也不影响发票的制作与生成）； 五）、进行“采购结算”的操作，采购结算的作用主要体现在对单证及实物的管理上，入库单及发票
是否进行结算并不影响以后其它相关系统的业务处理（比如单据的记账，材料入库单价及金额汇总等），但只有对入库单和发票进行采购结算后，才能在本系统中进行相关账表的数据查询（比如“增值税抵扣明细表”账表的查询）；
六）、制作的凭证如果作用“材料采购”科目，则需要在应付系统及存货核算系统分别制作如下形式
的记账凭证：
DR：材料采购 A**** DR：原材料 A**** 应交税金_增值税（进） B**** CR：应付账款 （A+B）**** CR：材料采购 A****
如果不通过“材料采购”科目，则可以在应付系统中制作如下的记账凭证（存货核算系统中不做凭证）：
DR：原材料 A****
应交税金_增值税（进） B****
CR：应付账款 （A+B）****
以上凭证形式如果“应付账款”科目不是被设置为应付系统的授控科目（或者没有启用应付系统），也可以在存货核算系统中制作以上凭证（但由于存货核算系统不能生成以上完整的凭证，所生成的凭
证需要增加进项税分录并对贷方的应付账款金额做适当修改）。
注意：用友U8.21版本的软件中在采购系统及库存管理系统均不能生成凭证！
第五节 应付款管理系统部分
一、在使用应付系统前应了解和注意以下相关内容：
一）、在“系统选项”设置中，将“产品采购科目的依据”设为按存货分类方式，这样可以简化采购
科目的设置工作量，设置如下： 1、系统选项设置如下图所示：
2、初始产品科目设置如下图所示：
二）、在“初始设置”中将对应的科目设置好，以便系统在制作凭证时能自动生成较完整的凭证。产
品科目设置如上图所示。“基本科目”及“控制科目”下的应付、预付款共用“应付账款”科目，“采购税金”使用“应交税金_增值税（进）”科目；“结算方式科目”按结算方式分别设为“现金”或“银行存款”两个科目；
三）、在启用“采购管理系统”的情况下，所有的与采购相关产生的应付款单据均不能在本系统中录
入，此时在应付系统中只能录入“其它应付款单”（比如由供应商垫付运费产生的应付款单据）； 四）、在应付系统中录入的各种已作“核销”或“预付”的付款单以及相互冲款单据（如预付款冲应
付款）均不能删除，“预付冲应付”业务相当于做应付款的“核销”工作；所填制的“付款单”在未作“核销”或“预付”确定操作时，并不形成真正的已付款（即账表上果询不到相关的付款数据），并且此时的单据仍可以进行删除；未作核销的付款单可以弃审、删除；
五）、其它应付款单据录入后只有审核后才形成真正的应付款，否则在应付款明细账中查询不到； 六）、应付系统中的收款单相当于退款单，是一种付款单的扣减红字单据，操作方法与付款单相似，生
成的凭证为红字凭证，在应付明细账中以负数列示在已付款栏目中；
七）、各种发票只有在经审核后才能在应付款明细账表中查询（即形成真正的应付款或已付款），也只
有经审核后的发票才能制作记账凭证。
二、案列题型设计：
一）、填制一张应付款单，此为应付主件供应商的运费450元（对方已代垫），运费将记入产成品科的
制造费用中（本处为简化而未将运费摊入材料成本中），单据如下示：
二）、在其它处理操作下以“选择付款”方式为主件供应商一号公司支付货款11万元；为配件供应商
一号公司支付货款50万元（所选单据需先审核过），单据如下：
付主件一号公司货款11万元
付配件一号公司货款50万元
三）、在单据结算操作下选择以“付款单”方式支付主件供应商的运费450元（先填制一张付款单，
然后选择已审核的单据列表中的一张单据进行“核销”即完成支付操作）：
1、填制一张付款单，如下所示：
2、对运费付款单进行核销，如下所示：
四）、按照上一节的提示说明，即在本案列设计中采购的材料要求通过“材料采购”科目进行核算，
对以上业务单据制作凭证，凭证形式如下（在进行单据付款、核销等操作时系统会提示是否立即制作凭证的对话框，本处在最后统一制作凭证，共有五项业务需制作凭证）： 1、发票单据合并制作凭证形式为：
DR：材料采购 1394485.00 应交税金_增值税（进） 236367.49 CR：应付账款_主件一号公司 310002.03 _配件一号公司 1316762.46 _零散一号公司 4088.00