5.4 反洗钱法律制度
5.4.1 洗钱概述
1. 洗钱的概念及洗钱过程
洗钱是为了掩饰犯罪收益的真是来源和存在，通过各种手段使犯罪收益表面合法化的行为。 洗钱的过程通常被分为三个阶段，即处置阶段、培植阶段、融合阶段。 处置阶段：指将犯罪收益投入到清洗系统的过程，是最容易被侦查到的阶段。
培植阶段：即通过复杂的多种、多层的金融交易，将犯罪收益与其来源分开，并进行最大限度的分散，以掩饰线索和隐藏身份。
融合阶段：被形象地描述为“甩干”，即使非法变为合法，为犯罪得来的财务提供表面的合法掩盖，在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能够自由地享用这些肮脏的犯罪收益，将清洗后的钱集中起来时用。 2. 洗钱的常见方式
（1）借用金融机构。匿名存储、利用银行贷款掩饰犯罪收益、控制银行和其他金融机构。 （2）藏身于保密天堂。一是有严格的银行保密法。二是有宽松的金融规则。三是有自由的公司法和严格的公司保密法。
（3）使用空壳公司。也称为被提名人公司，一般是指为匿名的公司所有权人提供的一种公司结构，这种公司是被提名董事和持票人所享有的所有权结合的产物。 （4）利用现金密集行业 （5）伪造商业票据 （6）走私
（7）利用犯罪所得直接购置不动产和动产 （8）通过证券和保险业洗钱 5.4.2 《中华人民共和国反洗钱法》
2006年10月31日，第十届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议审议通过了《中国人民共和国反洗钱法》，2007年1月1日起施行。 1. 《反洗钱法》的主要内容
（1）规定国务院反洗钱行政主管部门负责全国的反洗钱监督管理工作，明确国务院反洗钱行政主管部门和国务院有关部门、机构的反洗钱职责分工；
（2）明确应履行反洗钱义务的金融机构的范围及其具体的反洗钱义务； （3）规定反洗钱调查措施的行使条件、主体、批准程序和期限； （4）规定开展反洗钱国际合作的基本原则； （5）明确违反《反洗钱法》应承担的法律责任。
2. 中国人民银行的反洗钱职责
（1）组织协调全国的反洗钱工作，负责反洗钱资金监测；
（2）制定或者会同国务院有关金融监督管理机构制定金融机构反洗钱规章； （3）监督、检查金融机构履行反洗钱义务的情况； （4）在职责范围内调查可疑交易活动； （5）接受单位和个人对洗钱活动的举报； （6）向侦查机关报告涉嫌洗钱犯罪的交易活动； （7）向国务院有关部门、机关定期通报反洗钱工作情况；
（8）根据国务院授权，代表中国政府与外国政府和有关国际组织开展反洗钱合作； （9）法律和国务院规定的有关反洗钱的其他职责。 3. 国务院金融监督管理机构的反洗钱职责
（1）参与制定所监督管理的金融机构反洗钱规章；
（2）对所监督管理的金融机构提出按照规定建立健全反洗钱内部控制制度的要求； （3）发现涉嫌洗钱犯罪的交易活动及时向公安机关报告；
（4）审查新设金融机构或者金融机构增设分支机构的反洗钱内部控制制度方案，对于不符合《反洗钱法》规定的设立申请，不予批准；
（5）法律和国务院规定的有关反洗钱的其他职责。 4. 金融机构的反洗钱义务 （1）健全反洗钱内控制度；
（2）建立客户身份识别制度；金融机构通过第三方识别客户身份，而第三方未采取符合《反洗钱法》要求的客户身份识别措施的，由金融机构承担未履行客户身份识别义务的责任。
（3）金融机构应当按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度；客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存5年
（4）金融机构应当按照规定建立大额交易和可疑交易报告制度；
（5）金融机构应当按照反洗钱预防、监控制度的要求，开展反洗钱培训和宣传工作。 5.4.3 《金融机构反洗钱规定》
2006年11月6日，中国人民银行第二十五次行长办公会议通过制定了《金融机构反洗钱规定》，该规定共二十七条，2007年1月1日起施行。
中国人民银行是国务院反洗钱行政主管部门，中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责。 中国人民银行设立中国反洗钱监测分析中心，依法履行下列职责：
（1） 接受并分析人民币、外币大额交易和可疑交易报告；
（2） 建立国际反洗钱数据库，妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息； （3） 按照规定向中国人民银行报告分析结果；
（4） 要求金融机构及时补正人民币、外币大额交易和可疑交易报告； （5） 经中国人民银行批准，与境外有关机构交换信息、资料； （6） 中国人民银行规定的其他职责。
5.4.4 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》
2006年11月6日，中国人民银行第二十五次行长办公会议通过了《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（以下简称《办法》），该《办法》共二十一条，2007年3月1日起施行。 1. 报告主体应报告的交易
（1）大额交易。具体包括：单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支；单位银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转；个人银行账户之间，以及个人银行账户与单位银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转；交易一方为个人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。 （2）可疑交易。 2. 免于报告的交易
5.4.5 违反反洗钱法律规定的法律责任
1. 对反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构从事反洗钱工作的人员的责任追究
2. 对金融机构的责任追究
3. 违反《反洗钱法》，构成犯罪的，依法追究刑事责任
第六章
6.1 存款业务法律规定
6.1.1 存款及其办理原则
商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。
6.1.2 存款业务的基本法律要求
法律要求 经营存款业务的特许制
内容
未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人
不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得
在名称中使用“银行”字样
以合法正当方式吸收存款
商业银行不得违反规定提高或降低利率以及采用其他
不正当手段，吸收存款 商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。除非法律、行政法规另有规定，商业银行有权拒绝任何单位和个人查询、冻结、扣
划存款人的存款。
依法保护存款人合法权益
6.1.3 对单位存款查询、冻结、扣划的条件和程序 1. 查询单位存款
查询人必须出示本人工作证或执行公务证和出具县级（含）以上人民法院、人民检察院、公安局签发的“协助查询存款通知书”，由银行行长或其他负责人签字后并指定银行有关业务部门凭此提供情况和资料，并派专人接待。查询人不得借走原件，需要的资料可以抄录、复制或照相，并经银行盖章。
2. 冻结单位存款
被冻结的款项在冻结期限内如需解冻，应以作出冻结决定的人民法院、人民检察院、公安机关签发的“解除冻结存款通知书”为凭，银行不得自行解冻。 冻结单位存款的期限不超过六个月。
被冻结的款项，不属于赃款的，冻结期间应计付利息，在扣划时其利息应付给债权单位，属于赃款的，冻结期间不计付利息。如冻结有误，解除冻结时应补计冻结期间利息。 3. 扣划单位存款
6.1.4 存款利率的法律管制
1. 对存款利率的法律管制的主要内容
（1）中国人民银行是管理利率的唯一有权机关，其他任何单位无权制定利率；
（2）各类金融机构和各级人民银行都必须严格遵守和执行有关国家利率政策和有关规定； （3）对擅自提高或者降低存款利率或以变相形式提高、降低存款利率的金融机关，辖区内银行银行按其多付或少付利息数额处以同额罚款；
（4）依法设立的储蓄机关及其他金融机关，应当接受人民银行对利率的管理与监督，有义务如实按人民银行的要求提供文件、账簿、统计资料和有关情况，不得隐匿、拒绝或提供虚假情况。 2. 利率违法行为的表现形式
金融机构的下列行为属于利率违规行为： （1）擅自提高或降低存、贷款利率的；
（2）变相提高或降低存、贷款利率的 （3）擅自或变相以高利率发行债券的；
（4）其他违反《人民币利率管理规定》和国家利率政策的。 实践中最常见的利率违规行为是银行高于法定利息吸收存款的行为。 3. 对利率违法行为的处罚
罚款
违法所得一倍~五倍罚款
200~50万
责令停业整顿、吊销经营许可证
追究刑事责任
违法所得50万
违法所得50万/没有违法所得 情节特别严重逾期不改正
构成犯罪的
6.1.5 存单纠纷案件的认定与处理 1. 存单的概念
存单在法律意义上是表明存款人与金融机构间存在存款合同关系的重要证据，其性质属于合同凭证，用来证明存款人与存款机构之间的约定的存在。
存款机构出具了存单，不论自己的经办人将该笔款项入账或不入账或部分入账，存款机构无权单方更改，如果单方更改，则其更改违反存款合同规定。 2. 存单关系效力认定的两个条件 （1）形式要件
形式要件是指存单等凭证的真实性，包括存单的式样、版面、签章的真实性 （2）实质要件
实质要件是指存款关系的真实性，即存单持有人向金融机构交付存单所记载款项的真实性。 3. 一般存单纠纷案件的认定与处理 （1）认定
当事人以存单或进账单、对账单、存款合同等凭证为主要证据向人民法院提起诉讼的存单纠纷案件和金融机构向人民法院提起的确认存单或进账单、对账单、存款合同等凭证无效的存单纠纷案件，为一般存单纠纷案件。 （2）处理