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一 、 绪 论
（一）选题背景
随着社会化大生产、经济全球化和一体化逐渐深入到世界的每一个角落，市场竞争愈演愈烈。为了能够在与世界经济的竞争中占有一席之地，提高自己的竞争力，许多企业的投资经营逐渐向着多元化、集团化方向发展，企业间的兼并、重组或者结盟行为越来越多。到今天，大规模的集团化企业逐渐成为市场竞争的主要生力军。在我国，集团企业的发展与地方经济的发展有着紧密联系，故各地方政府出台优惠政策扶持当地集团企业的发展，以带动本地经济的发展，某些集团企业甚至成为地方经济发展的主要标志。
集团客户的较大的竞争优势、优惠的政策优势、强大的融资能力和丰富的资源优势及能够给商业银行带来高收入回报的优势，使得各大商业银行争先恐后将集团客户列为授信业务营销的重点对象。但是集团客户也有自己的一些劣势，由于企业集团通常是以某个或某几个企业为核心，利用资产、契约、技术等形成的纽带关系，集团客户内部组织结构相对于一般企业更复杂，集团内部关联交易具有很大不透明性，集团内部财务管理较为混乱，再加上商业银行授信风险管理能力存在诸多缺陷，经常出现过度授信、多头授信和超标授信等行为。因此，近几年来，集团客户的授信业务给商业银行带来巨大收益的同时，也带来不容忽视的信贷风险。最近几年，发生了许多集团客户授信危机事件，如“蓝天事件”、“三九集团”、“新疆啤酒花”、“格林柯尔系”等[9]。集团客户的授信风险管理已然成为商业银行风险管理的重中之重。
基于上述这种情况，如何识别、监测和处理商业银行集团客户的授信风险已经成为整个商业银行及监管部门的焦点。各大商业银行和银监会相继出台相关文件来规范管理集团客户授信风险。2003年10月，中国银监会颁布了《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》；2004年7月，中国银监会又颁布《商业银行授信工作尽职指引》 ，首次对商业银行征信、授信和授信尽职调查提出了详尽的要求和评价标准；2007年7月修订完善的《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》 规定中要求，商业银行应通过多种合法途径充分掌握集团客户负债、关联交易、担保等重大信息以防止对集团客
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户过度授信；2010年6月1日，《中国银行业监督管理委员会关于修改<商业银行集团客户授信业务风险管理指引>的决定》中扩大了集团客户信用风险暴露范围，再次预警集团客户资金链断裂风险[2]。由此可见，国内商业银行加强集团客户风险管理已刻不容缓。
（二）选题意义
商业银行集团客户的授信风险管理是银行风险管理的一个重要组成部分，在银行集团客户授信风险管理这一方面银监会已经出台针对性的措施，以期对我国的银行授信风险进行规范化、有效化管理。但是，直到目前，我国的商业银行集团客户授信风险管理还是存在着缺陷。本文基于前人的研究理论和研究基础，通过对集团客户、商业银行授信等相关理论系统分析的基础上，对商业银行的授信业务进行描述，对集团客户授信风险特征和成因进行分析，基于此提出解决或者缓和授信风险的有效措施。通过本文的研究，希望对商业银行控制集团客户授信风险，提高抗风险能力具有指导意义。
（三）文献综述
1、国外研究现状文献综述
由于欧美等发达国家的经济发展水平高于发展中国家，最早的集团客户也出现在那些发达国家，当然集团客户的授信业务也应运而生。发达国家的银行对授信业务风险的研究比发展中国家要充分，并建立了科学完善的风险管理体制，该体制对贷前、贷中和贷后风险管理做出了一系列的规定。因此，认识发达国家对银行授信风险管理的研究对我国商业银行集团客户授信风险管理有重大的借鉴意义。
国外对授信风险管理的研究主要集中在对授信风险的全面认识与有效预警、授信风险形成过程和授信风险有效评估这三个方面。
在集团客户授信风险预警的研究方面，从上世纪70年代开始，就有了关于国外对集团客户的授信风险预警的相关研究。上世纪70年代，发达国家的一些专家学者通过自己的经验结合对理论研究，创立了SC分析法。上世纪70 -90年代，发达国家的学者们主要研究企业财务指标，并通过实验确认了神经网络模型、概率模型和Z 分数模型的有效性。上世纪90年代以后，
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由于有了计算机学术界和银行界都开始使用计算机工具融合其它理论方法建立了以风险价值为基础的集团客户授信风险评估体系，如 KMV，CreditMetriCs 等[1]。
在授信风险形成过程和授信风险有效评估的研究方面，国外学者研究的也相当多。Williamson [2]认为过度授信的实质是委托--代理方面的问题，银行经理作为代理人，只能承担很有限的责任。由于激烈的市场竞争，银行的利润逐年下降，为了增加收益和利润并增加自己的权利和社会地位，银行的经理群体可能会选择适当忽略授信评估标准，从而倾向于采用两高的授信策略。 Rajan [3]教授提出，羊群效应理论可以解释那些银行经理人的授信行为，因为只其他银行经理人的那种授信行为增加了银行利润和自己的利益，他们就会跟着这么干。Gabrieletal[4]则提出银行存在坏帐主要诱因之一是附属抵押品的大量存在。Gabrieletal认为，当经济衰退期代替经济繁荣期时，银行所有增加的附属品就会贬值，从而导致坏账的不断累积。
2、 国内研究现状文献综述
随着中国市场经济的蓬勃发展和加入全球经济的竞争，国内学者对我国银行的集团客户授信风险管理研究也越来越多。国内专家学者对授信风险的研究主要体现在从不同层面的研究上。
部分学者从银行监管的层面对集团客户授信风险管理进行了相关研究。这一部分学者主要研究集团客户授信风险的特殊性，并在此基础上提出相关的有效建议。贾广军等学者[5]在分析具体实例的基础上提出引起集团客户授信微观层面风险的主要原因是信息约束问题和信号偏差问题，从而提出处理信息约束和不对等问题的建议。廖肇辉[6]在他的论文中认为商业银行对集团客户的授信业务从一定程度上来说实际就是共同代理的问题，他认为由于导致过度授信的主要原因就是授信的外部性和搭便车这两个问题。这就要求银行监管机构依法履行相关的监管职能。
也有一部分学者从商业银行的层面上对集团客户授信风险管理进行探究。孙兴全等提出银行之间的不正当竞争和恶性竞争会给集团客户授信造成更大的风险,并提出商业银行相互协作的建议[7]。很多学者还从客户层面、经济学层面等其他层面面对银行的集团客户授信风险进行研究。
综上，国外对商业银行集团业务授信风险管理的研究主要集中在风险评估和风险预警。国内的研究主要还是从不同层面来研究集团业务授信风险。
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（四） 论文思路框架
本文的思路是基于前人的理论研究，更为全面地认识集团客户的授信风险，在可行性、全面性等原则的指导下提出合理有效的管理授信风险的建议。本文的主要框架如下：
第一部分为绪论。本章主要内容是通过查阅资料分析出本研究课题所在的背景，通过查阅知网等期刊网站上的相关文献总结出国内外的研究现状。
第二部分为商业银行授信风险的解析和集团客户的界定。通过分析商业银行授信风险的相关理论了解银行授信风险，通过分析集团客户的概念，初步了解集团客内涵，并通过分析集团客户的特征，进一步了解集团客户的内涵。
第三部分为集团客户授信风险。通过集团客户授信风险的特征及成因分析，以全面了解集团客户授信风险，以为后面的研究做准备。
第四部分为解决措施。通过上述的详细分析总结，可以知道集团客户授信风险的详细情况，从而针对这些情况提出合理有效的措施，以更好地进行集团客户授信风险管理。本文结构图如下：
加强商业银行集团客户授信风险管理建议 集团客户方面原因 商业银行方面原因 监督体系方面原因 商业银行集团客户授信风险成因分析 商业银行授信风险相关概念 集团客户概念和特征 商业银行集团客户授信风险的解析 问题的提出（绪论） 4