? 资金及往来帐项的管理 ? 固定资产、在建工程的管理 ? 部门内部管理工作的质量 ? 费用控制及量化分析的质量 ? 税务管理及内部审计质量
? 筹措资金、合理安排资金的借贷和偿还；节约资金成本 ? 负责公司财产保险与索赔 ? 负责本部门员工考评。
管理组主管绩效考核指标
序号 1 2 3 4 考核指标 资金及往来账项管理 固定资产及在建工程管理 会计核算质量及税务管理控制 内部管理及制度建设 权重% 数据提供 指标说明 日常检查记录 日常检查记录 日常检查记录 日常检查记录 25 部门经理 10 部门经理 20 部门经理 15 部门经理 5 费用控制及量化分析质量 20 部门经理 费用控制率 6 5S管理 10 部门经理 根据公司5S检查记录 合 计 100 7.02资金小组组长岗位职责
? ? ? ? ? ? ? ?
审核费用报销单据的正确性和合法性，进行相关的帐务处理；
收集整理工程合同，审核工程预付款，进行在建工程和固定资产的管理和核算； 工程预付款每月和工程部进行核对确认；
每月正确计提固定资产折旧费用。定期对固定资产进行盘点检查； 每季进行费用的分析，及时提供费用分析报告； 协助装订会计凭证； 关联公司的帐务核对； 负责资金小组的工作质量。
资金小组组长绩效考核标准
权重（%） 40 序号 考核指标 数据提供 指标说明 1 现金及银行资金管理 固定资产管理及工程核算质量 服务满意度 费用分析及控制质量 往来帐款管理质量 合计 管理组主管 日常检查记录 2 20 管理组主管 各部门及客户 管理组主管 管理组主管 日常检查记录 3 4 5
20 10 10 100 公司各部内部沟通，外部投诉 分析报告及预算控制结果 日常检查记录 7.03银行会计岗位职责
? ?
负责银行收支业务，每月编制银行余额调节表，查明未达帐项的原因； 负责编制和报送资金日报表，每日与银行进行核对，查找差异原因；
? ? ? ?
保证每笔付款业务的正确性和及时性； 负责银行业务的帐务处理；
及时催办借出的支票和预付货款的结算，每月和相关部门进行核对确认； 做好与各部门和客户的沟通。
银行会计绩效考核指标
序号 考核指标 帐务处理 质量 付款管理控制 银行帐务核对 资金日报质量 服务态度 合计 权重% 数据提供 指标说明 1 2 3 4 5 25 30 20 15 10 100 资金主管及管 根据凭证审核结果检查帐务处理差错次 数。 理主管 管理组及本组主单据合法、及时性、准确性支票领用与核销台帐、催办发票及时、往来核对 管 资金主管 管理组主管 编制银行对帐单查明末达帐原因 及时性（每日9点前）、准确性 管理组及本组主客户及内部人员投诉 管 7.04出纳（费用报销）岗位职责
? ? ? ? ?
严格执行公司现金管理制度，负责报销单据的审核和报销； 协助油、粕、饲料等现金销售业务的收款； 花生米等农副产品付款的复核； 备用金的核对和催收管理；
做好现金日记帐，保证现金库存帐实相符。
出纳（费用报销）绩效考核指标
序号 考核指标 权重% 数据提供 指标说明
1 2 3 4 5
业务处理质量 现金管理制 度遵守情况 借款管理 服务质量 现金安全性 合计 20 25 20 15 20 100 资金主管 单据审核及结转 资金主管及管理 随机检查财务制度遵守情况。 主管 资金主管 资金主管 资金主管 借款台帐的确认和催收 按有无被投诉考核 现金保管存放库存无风险。 7.05核算小组组长（榨油、油脂、饲料）岗位职责
? ? ? ? ? ? ? ?
评审购销合同，审核合同条款、采购发票的正确性和规范性； 本组全部会计业务凭证的正确性审核；
监督往来帐款核算的正确性，帐款核对和帐款催收；
审核费用发生的合理性，审核费用归集及分配是否正确； 审核各种成本类报表编制的准确性；
组织和参与存货盘点，写出差异分析报告，报批后及时处理差异； 积累成本分析资料，写出具有指导意义的成本分析报告； 做好月度利润预测，定期进行分车间(厂)盈亏分析。
核算小组组长绩效考核指标
序号 考核指标 1 2 3 4 5 帐务处理质量 成本管理质量 分析质量 往来帐项管理质量 库存管理质量 合 计 权重% 指标说明 25 15 15 20 25 100 准确及时按差错次数考核，包括队本组凭证的审核质量 1、按要求盘点库存2、出具盘点报告3、帐帐相符。一次不达标扣2分 每月各小组对比分析打分(重点突出\\原因准确\\结构美观\\上报及时) 按信用额度控制客户往来，及时催收 按时盘点发现问题及时处理
7.06销售核算会计岗位职责
? 协助组长进行销售、购销合同评审，根据销售合同，审核销售单据的数量、单价、金额是否正确；
? 审核销售退回、销售折让(质量赔偿)手续是否齐全，合理损耗负担是否正确； ? 收入确认及时，核算销售收入准确无误； ? 审核发票开具的合规性，有无重开和虚开；
? 根据信用额度控制应收帐款，做好应收帐款的分析； ? 每月核对和检查营业厅发货台帐记录的正确性； ? 与赊销客户核对往来帐，保证帐实相符。
销售核算会计绩效考核指标
序号 考核指标 1 2 3 4
帐务处理质量 执行信用政策差错 核对发货台帐差错调整 赊销客户往来帐项核对 合计 权重% 数据提供 30 30 20 20 100 指标说明 核算主管和管理主管 随机检查和客户投诉。 部门副职 放账、折让、销售退回的管理 销售会计/管理组主管 日常审核记录（部门内部） 销售会计/核算主管 对帐单确认(与客户核对） 7.07成本核算会计岗位职责
? ? ? ? ? ? ?
原材料采购业务的帐务处理； 原材料费用的归集和分配；
制造费用的审核、归集和分配； 人工费用的审核、归集和分配；
其他材料费用的审核、归集和分配；
原材料、包装物、产成品的库存盘点，编制盘点表； 及时准确编制成本核算报表。
成本核算会计绩效考核指标
序号 1 考核指标 帐务处理质量 权重% 40 数据提供 管理组主管 及本组主管 指标说明 科目、数量、金额、税务处理