C 评价鉴证职能。 D 服务职能。
你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD 答案分析：
23．以下属于会计系统控制的是（ ）。 A 严格遵守各项财经法规 B 会计人员岗位责任制
C 依法设臵会计机构，配备会计从业人员 D 加强对会计信息质量的控制
你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD 答案分析：
24．沟通的方式可以有以下哪些（ ）。 A 召开会议 B 谈话 C 手册 D 备忘录
你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD 答案分析： 25．行政事业单位应选择适当的风险识别方法，保证风险识别的规范性和科学性，具体措施有（ ）。
A 建立科学的风险识别方法体系，对组织和各职能部门随时关注组织活动中存在的风险提供指导
B 对风险识别方法进行规范化和制度化，确保组织和各职能部门使用统一的识别方法体系对风险识别结果进行描述
C 利用历史事件诸如违约支付、产品价格变动等，关注未来事件诸如人口变动、新市场条件以及竞争者行为等对风险进行趋势分析和关注
D 建立损失事件数据库，通过事件列表、事件分类、内部分析、推动讨论和会谈、流程分析等方法进行风险识别，确定风险因素发展趋势和根源
你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD 答案分析：
26．授权控制的权限范围不包括（）。 A 单位的所有业务不经授权不能执行 B 有权授权的人可以越权授权 C 单位业务一经授权必须予以执行 D 特殊情况不经授权也可审批
你的答案是：D 正确答案是：BD 答案分析：
27．内部控制自我评价的方式、范围、程序和频率，由行政事业单位根据（ ）等自行确定。 A 经营环境变化 B 经营业务调整 C 实际风险水平 D 业务发展状况
你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD 答案分析：
28．行政事业单位固定资产内部控制的最终目的包含以下哪几项（ ）。
A 保护固定资产的安全和完整 B 保障单位履行职能 C 合理配臵国有资产 D 提高固定资产运营效率
你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD 答案分析：
29．单位通过内部审计可以确定以下哪些方面（ ）。 A 既定的政策和程序是否贯彻 B 建立的标准是否遵循 C 资源的利用是否合理有效 D 单位的目标是否达到
你的答案是：ABC 正确答案是：ABCD 答案分析：
30．行政事业单位内部控制评价的意义有：
A 内部控制评价是行政事业单位改善内部控制环境的前提和基础。
B 内部控制评价是行政事业单位提高风险意识，加强风险管理的客观需要。
C 内部控制评价是行政事业单位加强交流沟通，促进信息对称的有效途径。
D 内部控制评价是行政事业单位改善内部控制，加强内部监督制约的有效手段。
你的答案是：未答题 正确答案是：ABCD
答案分析：
31．下列不属于库存现金控制中对挪用现金舞弊所采取的控制是（ ）。
A 将现金日记账收入方记录日期与收款凭证上的制证日期进行核对，来查证出纳是否收到现金后未及时编制收款凭证并登记入账，从而挪用公款 B 单位现金收入和超过库存限额的现金应及时送存银行，以保证现金的安全
C 填制收款原始凭证（收据或发票）与收款的职责分开，由两个经手人分工办理
D 控制发票或收据的数量及编号，建立收据销号制度，监督收入款项入账
你的答案是：BCD 正确答案是：BCD 答案分析：
32．内部审计的职能有（ ）。 A 管理控制 B 评价鉴定 C 监督 D 服务
你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD 答案分析：
33．内部控制在世界范围的发展可以分为几个阶段。 A 内部牵制阶段 B 内部控制制度阶段 C 内部控制结构阶段 D 内部控制框架阶段
你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD 答案分析：
34．一般来说，内部审计是行政事业单位内部设立的，对各种经济活动、管理制度是否（ ）所进行的独立评价系统。 A 合法 B 合理 C 合规 D 有效
你的答案是：BCD 正确答案是：BCD 答案分析：
35．一般来说，内部牵制机能的执行大致可分为几类？
A 实物牵制 B 人员牵制 C 体制牵制 D 簿记牵制
你的答案是：ACD 正确答案是：ABD 答案分析：
三 判断题(共15题 每题1分 共15分) 36．内部控制结构是人类社会经济发展史中，存在着内部控制的基本思想和初级形式。（）
你的答案是： 否 正确答案是：否 答案分析：
37．行政事业单位的经费主要来源于财政拨款。（） 你的答案是： 是 正确答案是：是 答案分析： 38．运营分析是对行政事业单位管理经营活动等情况运用相关信息进行比较、分析，发现问题、查找原因，以改进和提高经营活动的效率与效果的活动（）。
你的答案是： 是 正确答案是：是 答案分析： 39．现代化信息系统的规划、设计和执行必须与行政事业单位的定位、职能、规模等统一（）。
你的答案是： 否 正确答案是：是 答案分析： 40．对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任的是会计主管人员。（） 你的答案是： 否 正确答案是：否 答案分析： 41．内部控制的战略目标是相对于事业单位来说，它要求事业单位在日常运营管理中努力做出符合战略要求、有利于提升可持续发展能力和创造长久经济及社会效益的策略选择。（）
你的答案是： 是 正确答案是：是 答案分析： 42．尽管行政事业单位的目标、组织结构和资金活动特点与企业不同，但仍可借鉴COSO框架，将行政事业单位内部控制的要素归纳为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大方面。 你的答案是： 是 正确答案是：是 答案分析： 43．行政事业单位控制活动是指一系列确保管理阶层的指令得以执行的政策及程序，它有助于确保组织采必要的行动对付风险从而实现目标。控制活贯穿整个组织，存在于各个层次和各项功能。控制活动通常包括两个要素，即原则和程序。
你的答案是： 否 正确答案是：否 答案分析： 44．政府审计主要是事前监督，且周期长，审计约束作用受到限制。（）
你的答案是： 否 正确答案是：否 答案分析：
45．单位的治理结构是单位进行计划、执行、控制、协调和监督职能的整体框架。（）
你的答案是： 是 正确答案是：否 答案分析：
46．公立非营利组织由政府出资兴办，在我国通常称为行政单位。（）
你的答案是： 否 正确答案是：否 答案分析：
47．当前财政管理思想是“重管理，轻分配”。（） 你的答案是： 否 正确答案是：否 答案分析： 48．行政事业单位的固定资产购臵一律由资产管理部门会同财务部门提出申请，经单位负责人审核同意后报同级财政部门审批。（ ） 你的答案是： 否 正确答案是：否 答案分析： 49．从某种意义上讲，组织内部控制的成效取决于人员素质的高低，因此人员素质控制是内部控制的重要因素（）。 你的答案是： 否 正确答案是：是 答案分析： 50．企业应当加强银行预留印章的管理。财务专用章应当由专人保管，人名章由本人或授权人保管等（）。
你的答案是： 是 正确答案是：是 答案分析：
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行政事业单位内部控制（试卷一）
总分:100 得分:86 开始时间：2011-11-3 14:35:28 用时：57分钟 一 单项选择题(共20题 每题2分 共40分)
1．从理论研究角度看，下列因素中可以归属于内部控制环境的是（ ）。
A 内部环境 B 外部环境 C 道德环境 D 法律环境