可能产生的影响以及确定风险的重要性水平的过程。风险评价的关键点有: A 对于重要事项面临的重要风险可能带来的重大影响。 B 人力资源、诚信正直、信息和技术、会计和财务报告。 C 应当按照风险可能带来的影响程度的大小。 D 应当对重要风险予以特别的关注。
你的答案是：ACD 正确答案是：ACD 答案分析：
25．.内部审计监督指内审监察部门对单位经济活动和管理的控制和监督，既是内部控制的一个组成部分，又是内部控制的一种特殊形式。通过内部审计，可以做到：
A 促使单位财务核算达到合法、合规、正确性。
B 找出单位经营管理中的薄弱环节，帮助单位建立健全内控制度堵塞漏洞，防范风险。
C 为单位领导经营决策提供参考资料。
D 改善单位经营管理，提高了单位经济效益。
你的答案是：BCD 正确答案是：ABCD 答案分析：
26．加强行政事业单位固定资产控制的措施可以是： A 改进优化内控环境，建立健全内控制度。
B 全面控制，抓住重点。建立良好的信息沟通系统。 C 明确责任，加强考核，建立有效的激励机制。 D 强化内部监督，加强内部审计。
你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD 答案分析：
27．行政事业单位票据核销进应由（ ）共同审核票据的金额、数量等。
A 审计人员 B 财务负责人 C 票据保管员 D 单位领导
你的答案是：ABC 正确答案是：ABC 答案分析：
28．行政事业单位固定资产内部控制的最终目的包含以下哪几项（ ）。
A 保护固定资产的安全和完整 B 保障单位履行职能
C 合理配臵国有资产 D 提高固定资产运营效率
你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD 答案分析：
29．行政事业单位的外部风险包括（ ） 。 A 法律政策风险 B 经济风险 C 社会风险
D 自然灾害、环境状况以及其他因素产生的风险
你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD 答案分析：
30．风险应对策略包括（ ）。 A 风险回避 B 风险降低 C 风险分担 D 风险承受
你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD 答案分析：
31．控制活动通常包括哪两个要素（）。 A 法规 B 政策 C 行动 D 程序
你的答案是：BD 正确答案是：BD 答案分析：
32．信息化对单位的内部控制活动产生的影响有以下哪些（ A 对授权产生的影响
B 对业务记录方式产生的影响 C 对职责分离产生的影响 D 对内部监督检查的影响
你的答案是：AC 正确答案是：ABCD 答案分析：
33．下列属于内部控制结构因素的是（）。 A 控制环境
。 ） B 会计制度 C 人员控制 D 控制程序
你的答案是：ABCD 正确答案是：ABD 答案分析：
34．19世纪末20世纪初，资本主义生产力和生产关系都发生了重大变化，企业管理水平相应提高。为了保证部门之间的权责分明和协调一致，这就客观上要求企业建立和完善包括组织机构、业务程序在内的管理控制机制。这些管理控制机制有哪些功能？ A 自我控制 B 自我调节 C 自我完善 D 自我监督
你的答案是：ABD 正确答案是：ABD 答案分析： 35．行政事业单位和企业之间的区别是显著的，属于行政事业单位特征的有（）。
A 受托责任的多层次性 B 资金来源的有偿性 C 资金运用的自由性 D 业绩评价的模糊性
你的答案是：AD 正确答案是：AD 答案分析：
三 判断题(共15题 每题1分 共15分) 36．运营分析是对行政事业单位管理经营活动等情况运用相关信息进行比较、分析，发现问题、查找原因，以改进和提高经营活动的效率与效果的活动。开展运行活动分析的目的在于把握行政单位管理和服务活动是否向着预算规定的目标值发展，一旦发生偏差和问题就能找出问题所在，并根据新的情况解决问题或修正预算。
你的答案是： 是 正确答案是：是 答案分析： 37．经济市场化程度的提高要求经济中所有的单位必须加强信息管理，包括信息的采集、传递和运用。信息在行政事业单位范围内按照一定的规则和程序进行流动，有助于每一个员工及时地获取信息，更好地进行决策，完成其相应的职责。
你的答案是： 是 正确答案是：是 答案分析：
38．无论是行政单位还是事业单位，使用财政性资金购臵固定资产，都要按国家有关政府采购的规定进行政府采购。（ ） 你的答案是： 否 正确答案是：否 答案分析：
39．行政事业单位固定资产处臵应当按照公开、公正、公平的原则进行。（ ）
你的答案是： 是 正确答案是：是 答案分析：
40．内部监督的日常监督和专项监督检查应分别进行。（ ） 你的答案是： 否 正确答案是：否 答案分析：
41．单位财务方面的印章按规定要求一律不准带出。（ ） 你的答案是： 否 正确答案是：否 答案分析： 42．出纳人员不得签发印章齐全的空白支票，确需签发的应该得到财务负责人的批准。（ ）
你的答案是： 是 正确答案是：是 答案分析：
43．内部控制本身存在其固有的、不可避免的局限性。（ ） 你的答案是： 是 正确答案是：是 答案分析： 44．信息反馈原则内部控制应当遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果（）。
你的答案是： 是 正确答案是：否 答案分析： 45．从某种意义上讲，组织内部控制的成效取决于人员素质的高低，因此人员素质控制是内部控制的重要因素（）。 你的答案是： 否 正确答案是：是 答案分析： 46．对于重要事项面临的重要风险可能带来的重大影响，应当通过定性分析技术，确定各种可能性造成影响的数量，从而为单位采取恰当的风险应对策略提供科学的依据（）。
你的答案是： 否 正确答案是：否 答案分析： 47．出纳人员可以同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作（）。
你的答案是： 否 正确答案是：否 答案分析：
48．目前，我国内部控制法规的一个重要特点就是政出多门。（） 你的答案是： 是 正确答案是：是 答案分析：
49．公立非营利组织由政府出资兴办，在我国通常称为行政单位。（）
你的答案是： 否 正确答案是：否
答案分析： 50．内部控制结构是人类社会经济发展史中，存在着内部控制的基本思想和初级形式。（）
你的答案是： 是 正确答案是：否 答案分析：
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行政事业单位内部控制（试卷一）
总分:100 得分:82 开始时间：2011-11-4 15:53:35 用时：41分钟 一 单项选择题(共20题 每题2分 共40分) 1．下面关于预算控制说法正确的是（ ）。 A 预算越细越好
B 预算目标就是单位整体目标 C 预算是对发展趋势的控制
D 预算调整就起不到控制的作用
你的答案是：A 正确答案是：C 答案分析：
2．下列各项中不属于会计系统控制的主要方面是（ ）。 A 严格遵守各项财经法规 B 会计人员岗位责任制
C 建立健全会计档案保管制度 D 定期进行监督检查
你的答案是：D 正确答案是：D 答案分析： 3．下列各项中不属于一个有效管理信息系统应具有的特征是（ A 开放性 B 完整性 C 嵌入性 D 明晰性
你的答案是：B 正确答案是：B 答案分析：
4．为了确保固定资产的正常使用，固定资产必定需要维修。（负责固定资产的日常维修保养。
A 固定资产的使用部门 B 资产管理部门
。））