A 货币资金支付的审批与执行；
B 单位对资金的支付实行分级授权批准制度； C 货币资金的保管与盘点清查； D 货币资金的会计记录与审计监督。
你的答案是：ACD 正确答案是：ACD 答案分析：
26．行政事业单位财务相关方面的印章具体分为（ ）。 A 公章 B 事项印章 C 财务专用章 D 人名章
你的答案是：BCD 正确答案是：BCD 答案分析：
27．内部控制自我评价的方式、范围、程序和频率，由行政事业单位根据（ ）等自行确定。 A 经营环境变化 B 经营业务调整 C 实际风险水平 D 业务发展状况
你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD 答案分析：
28．一般来说，内部审计是行政事业单位内部设立的，对各种经济活动、管理制度是否（ ）所进行的独立评价系统。 A 合法 B 合理 C 合规 D 有效
你的答案是：BCD 正确答案是：BCD 答案分析：
29．下列哪些属于行政事业单位固定资产转移事项。（ ） A 内部调拨 B 出售 C 出租 D 出借
你的答案是：ACD 正确答案是：ACD 答案分析：
30．沟通的方式可以有以下哪些（ ）。 A 召开会议 B 谈话 C 手册 D 备忘录
你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD 答案分析：
31．下列说法错误的是？
A 出纳兼任固定资产账目的登记工作 B 出纳兼任记账 C 出纳兼任档案保管
D 出纳兼任债权债务账目的登记工作
你的答案是：BCD 正确答案是：BCD 答案分析：
32．风险评估是实施内部控制的重要环节，包括以下哪些内容？ A 环境评估 B 目标设定 C 风险分析 D 风险识别
你的答案是：BCD 正确答案是：BCD 答案分析：
33．单位文化要素有（）。 A 制度文化 B 物质文化 C 精神文化 D 集体文化
你的答案是：未答题 正确答案是：ABC 答案分析： 34．内部审计控制是内部控制的一种特殊形式，其范围主要包括哪些？
A 财务会计 B 管理会计 C 内部控制检查 D 内部环境审查
你的答案是：ABC 正确答案是：ABC 答案分析：
35．内部审计作用主要有哪些方面？ A 防护性作用 B 建设性作用 C 管理作用
D 以上答案均正确
你的答案是：AC 正确答案是：AB 答案分析：
三 判断题(共15题 每题1分 共15分) 36．尽管行政事业单位的目标、组织结构和资金活动特点与企业不同，但仍可借鉴COSO框架，将行政事业单位内部控制的要素归纳为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大方面。 你的答案是： 是 正确答案是：是 答案分析： 37．行政事业单位进行风险评估时，既要考虑预期事项也要考虑非预期事项，对可能对组织存在重大影响的非预期的潜在事项和预期事项的风险都要进行评估；同时，既要考虑固有风险，也要考虑剩余风险。 你的答案是： 是 正确答案是：是 答案分析： 38．绩效考评就是对行政事业单位各项管理活动和职能部门当期实现的实际业绩，通过将其与预算、计划目标等进行对比，考核和评价其经营业绩。绩效考核是内部控制的有效补充。
你的答案是： 是 正确答案是：是 答案分析：
39．为了确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的利用效率，单位不应当对固定资产业务建立严格的授权批准制度，明确授权批准的方式、权限、程序、责任和相关控制措施，不规定经办人的职责范围和工作要求。严禁未经授权的机构或人员办理固定资产业务。
你的答案是： 否 正确答案是：否 答案分析：
40．一般情况下，内部控制评价至少应当每三年进行一次。 你的答案是： 否 正确答案是：是
答案分析：法律、行政法规和有关监管规则另有规定的除外，一般情况下，内部控制评价至少应当每三年进行一次 41．行政事业单位的固定资产购臵一律由资产管理部门会同财务部门提出申请，经单位负责人审核同意后报同级财政部门审批。（ ） 你的答案是： 是 正确答案是：否 答案分析：
42．出纳员可以兼任债权债务账目的登记工作。（ ） 你的答案是： 否 正确答案是：否 答案分析： 43．所有银行存款户的开设需有正式的批准手续，同样每一存款户的终止也需得到正式的批准。（ ）
你的答案是： 否 正确答案是：是 答案分析：
44．内部控制本身存在其固有的、不可避免的局限性。（ ） 你的答案是： 是 正确答案是：是 答案分析： 45．行政事业单位应当采用系统的方法识别风险，以确保单位的所有主要活动及其风险都被囊括进来，并进行有效的分类（ ）。 你的答案是： 是 正确答案是：是 答案分析：
46．风险转移的主要措施包括业务分包、保险、出售、开脱责任合同及合同中的转移责任条款（）。
你的答案是： 否 正确答案是：是 答案分析： 47．自上而下的信息传递主要表现为基层员工向上一级管理层反映信息的过程（）。
你的答案是： 否 正确答案是：否 答案分析：
48．不相容职务分离要求单位建立规范的岗位轮换制度（）。 你的答案是： 是 正确答案是：是 答案分析： 49．行政事业单位的资金主要来源于向纳税人征收的各种税收、私人及机构的捐赠及向服务对象收取的以“成本补偿”为基础的服务费收入等。（） 你的答案是： 否 正确答案是：是 答案分析： 50．内部控制结构是人类社会经济发展史中，存在着内部控制的基本思想和初级形式。（）
你的答案是： 是 正确答案是：否 答案分析：
[关闭]
泉州市网络继续教育系统
行政事业单位内部控制（试卷一）
总分:100 得分:87 开始时间：2011-11-4 16:40:54 用时：47分钟 一 单项选择题(共20题 每题2分 共40分) 1．下列各项中不属于一个有效管理信息系统应具有的特征是（ ）。 A 开放性 B 完整性
C 嵌入性 D 明晰性
你的答案是：B 正确答案是：B 答案分析：
2．为了确保固定资产的正常使用，固定资产必定需要维修。（ ）负责固定资产的日常维修保养。
A 固定资产的使用部门 B 资产管理部门 C 财务部门 D 工程部门
你的答案是：A 正确答案是：A 答案分析：
3．下列有关行政事业单位控制活动的描述中不恰当的是（ ）。 A
授权审批控制指行政事业单位根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任，包括一般授权和特殊授权
B
行政事业单位应当依法设臵会计机构，配备会计从业人员。大中型行政事业单位应当设臵总会计师。设臵总会计师的单位不得设臵与其职权重叠的副职
C 财产保护控制要求行政事业单位建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全
D
一般情况下，以下这几类职务属于不相容职务：授权与执行；执行与审核；执行与记录；保管与记录；会计工作岗位分离等，但对于保管和清查可以由一人来执行，以便提高效率
你的答案是：D 正确答案是：D 答案分析：
4．控制活动的类型不包括（ ）。 A 预防性控制 B 发现性控制 C 宏观控制 D 管理控制
你的答案是：C 正确答案是：C 答案分析：