财务管理习题集
第一章 财务管理总论
一、名词解释：1、财务管理 2、资金 3、财务关系 4、企业的直接投资 5、企业的间接投资 6、企业的长期投资 7、企业的短期投资 8、财务管理目标 9、财务决策 10、财务预算 11、财务管理环境 12、金融工具 二、简答题：
1、简述企业财务管理的内容
2、企业在财务管理活动中应当正确处理哪些财务关系? 3、简述企业资金的表现形态 4、简述企业筹资管理的内容 5、简述企业投资管理的内容 6、简述企业财务管理环境的内容 7、简述财务管理的环节 8、简述企业财务管理的原则 三、单项选择题：
1、财务管理区别于企业其他管理的基本特征，在于它是一种（ ） A、物资管理 B、价值管理 C、使用价值管理 D、劳动管理
2、企业按规定向国家交纳税金的财务关系，在性质上属于（ ） A、资金结算关系 B、资金融通关系 C、资金分配关系 D、资金借贷关系 3、企业财务管理的最优目标是（ ）
A、利润最大化 B、每股利润最大化 C、风险最小化 D、企业价值最大化 4、企业财务关系是指企业在财务活动中与有关方面形成的（ ） A、货币关系 B、结算关系 C、经济利益关系 D、往来关系 5、企业再生产过程中商品物资的货币表现就是企业的 ( ) A、生产资料 B、货币资金 C、资金 D、固定资金和流动资金 6、财务管理针对于企业的（ ）
A、经营活动 B、财务活动 C、资金运动 D、投资筹资活动 7、企业的资金运动表现为（ ）
A、资金的循环 B、资金的周转 C、资金的循环与周转 D、资金的来源与使用 8、反映企业价值最大化目标实现程度的指标是（ ） A、利润额 B、总资产报酬率 C、每股市价 D、市场占有率 9、企业价值最大化目标强调的是企业的（ ）
A、实际利润额 B、实际利润率 C、预期获利能力 D、生产能力 10、下列影响企业财务管理的环境因素中,最为主要的是（ ） A、经济体制环境 B、财税环境 C、法律环境 D、金融环境 11、企业支付利息引起的财务活动属于（ ） A、投资 B、分配 C、筹资 D、资金应运
12、根据财务报表等有关资料、运用特定的方法，对企业财务活动过程及其结果进行分析和评价的工作是指（ ）
A、财务控制 B、财务决策 C、财务预测 D、财务分析
13、在下列各种观点中，能够考虑资金时间价值和投资风险，又有利于克服管理上的片面性和短期行为的财务管理目标是（ ）
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A、企业价值最大化 B、利润最大化 C、每股收益最大化 D、以上都正确 14、在下列各项中，不属于企业财务管理环境的金融环境的内容有（ ） A、利息率和金融市场 B、金融机构 C、金融工具 D、税收法规
15、下列各项中，能够用于协调企业所有者与企业债权人矛盾的方法（ ） A、激励 B、解聘 C、直收 D、停止借款 16、企业价值最大化目标强调的是（ ）
A、实际利润额 B、实际利润率 C、预期获利能力 D、生产能力 17、企业财务管理的非经济环境为（ ）
A、通货膨胀 B、利润率的波动 C、政府的经济政策 D、金融市场状况 四、多项选择题：
1、企业的财务活动包括（ ）
A、投资活动 B、资金营运活动 C、筹资活动 D、分配活动 E、生产活动 2、利润最大化目标和每股收益最大化目标存在的共同缺陷是（ ）
A、没有考虑货币时间价值 B、没有考虑风险因素 C、没有考虑利润和与资本的关系 D、容易导致短期行为 E、没有考虑投资的利润水平和企业的最终目标 3、金融市场的主要功能包括（ ）
A、改善社会经济福利 B、转化储蓄为投资 C、提高金融体系竞争性和效率 D、引导资金流向 E、提供多种金融工具并加速流动 4、属于商业银行的是（ ）
A、人民银行 B、建设银行 C、农业银行 D、交通银行 E、中国进出口银行 5、属于非金融机构的是（ ）
A、信托投资公司 B、保险公司 C、证券公司 D、财务公司 E、租赁公司
五、判断题：
1、财务管理是基于人们对生产管理的需要而产生的（ ） 2、企业的资金运动表现为资金的循环（ ） 3、企业的目标就是财务管理的目标（ ）
4、投资企业与被投资企业之间是一种债务债权关系（ ）
5、企业与受资者之间的财务关系体现债券性质的投资与受资关系（ ） 6、在财务管理中，利率的大小由国家利率管制程度决定的（ ）
第一章参考答案
一、名词解释：
1、财务管理是指有关资金的获得和有效使用的一项管理活动。
2、资金是指企业再生产过程中拥有或者控制的所有财产物资的货币表现。 3、财务关系是指企业在资金筹集、投放、分配活动中产生和体现的与相关利益集团间的经济往来关系。 4、企业的直接投资是指把资金直接投放于生产经营资产，以便获取利润的投资。例如：兴建工厂、购臵设备、购臵各种材料等。
5、企业的间接投资是指把资金投放于金融资产，以便获取股利或者利息收入的投资。例如：购买政府、金融机构、公司债券，购买其他企业的股票或者股权等。 6、企业的长期投资是指投资的回收期限超过一年的投资。
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7、企业的短期投资是指投资回收期限不超过一年的或虽然超过一年但不超过一个经营周期的投资。
8、财务管理目标是指财务管理活动所希望实现的结果，它是评价企业的财务管理活动是否合理、是否有效的基本评价标准。
9、财务决策是指企业财务管理人员按照财务目标的总体要求，利用专门的方法对各种筹资、投资、利润分配等备选方案进行比较分析，从中选出最佳方案的过程。
10、财务预算是指运用科学的技术手段和数量方法，对未来财务活动的内容及指标所进行的具体规划。包括收入预算、成本预算、利润预算、现金预算等内容。 11、财务管理环境是指影响企业财务的内部和外部、宏观与微观等因素。 12、金融工具是指国库券、股票、商业票据、大额定期存单等工具。 二、简答题：
1、企业财务管理的内容有：（1）筹资管理（2）投资管理（3）资产管理（4）成本费用管理（5）利润及分配管理。
2、企业在财务管理活动中应当正确处理一下财务关系： （1）企业与债权人之间的财务关系。表现形式： —— 借款 （2）企业与债务人之间的财务关系。购买债券、提供借款。
（3）企业与投资者（国家、法人、个人）之间的财务关系。企业与股东之间的财务关系。
（4）企业与受资者之间的财务关系。表现形式：购买股票、向其他企业直接投资。 （5）企业与政府之间的财务关系。 （6）企业与供应商之间的财务关系。 （7）企业与客户之间的财务关系。 （8）企业内部各单位之间的财务关系。 （9）企业与员工之间的财务关系。 3、企业资金的表现形态有三种：（1）货币形态：库存现金、银行存款、有价证券等，（2）
实物形态：固定资产、流动资产，（3）无形形态：企业信誉、商标权、专利去、土地使用权等。
4、企业筹资管理的内容有：（1）确定合理的筹资数量（2）正确选择筹资渠道和方式（3）确定企业的最佳资本结构。资本结构是指权益资本和债务资本的比例关系。（4）制订合理的债务资金的偿还计划。 5、企业投资管理的内容有：（1）资金投向管理（2）投资结构管理（3）对外投资管理，对外投资时应考虑：A、投资效益 B、投资风险 C、投资回收期限等相关问题。（4）资金使用控制和考核。 6、企业财务管理环境的内容有：（1）宏观财务管理环境：A、经济环境●经济发展周期●通货膨胀●政府的经济政策。B金融环境●金融市场●金融体系（金融机构）●利率●金融工具等。 C财税环境 D法律环境 （2）微观财务管理环境A、自然地理环境B、企业的经营环境C、企业管理环境。 7、财务管理的环节包括：（1）财务预测 （2）财务决策（3）财务预算（4）财务组织（5）财务控制（6）财务分析 8、企业财务管理的原则有：（1）资金合理配臵原则（2）收支积极平衡原则 （3）成本效益原则（4）收益与风险均衡原则（5）统一领导分级分权管理原则（6）利益关系协调原则7、依法管理原则。 三、单项选择题：
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1、B 2、C 3、D 4、C 5、C 6、B 7、C 8、C 9、C 10、D 11、C 12、D 13、A 14、D 15、D 16、C 17、D
四、多项选择题：1、ABCD 2、ABDE 3、ABCDE 4、BCD 5、ABCDE 五、判断题：
1、√ 2、× 3、× 4、× 5、× 6、×
第二章 财务管理的价值观念
一、名词解释：1、货币时间价值 2、单利 3、复利 4、年金 5、普通年金 6、预付年金 7、递延年金 8、永续年金 9、名义利率 10、实际利率 11、风险 12、经营风险 13、财务风险 14、系统风险 二、简答题：
1、简述风险的类型和产生风险的因素 2、简述风险控制的对策 三、单项选择题：
1、资金时间价值的实质是（ ）
A、利息率 B、资金周转使用后的增值额 C、利润率 D、差额价值
2、某企业现在将1000元存入银行，年利率为10%，按复利计算4年后可从银行取出本利和为 ( )
A、200元 B、1300元 C、1464元 D、1350元
3、某企业企业在4年内每年年末存入银行1000元，年利率为9%，4年后可从 银行提取的款项为 ( )
A、1000元 B、1270元 C、4573元 D、2634元
4、某公司5年以后需要100000元资金购臵一套设备,银行存款利率5%，按复利现值法计算为满足该项需要，本公司现应向银行存入的款项为 ( ) A、78353元 B、85456元 C、127628元 D、98662元.
5、某学校准备筹集一笔款项存入银行，以便今后无限期地每年年末提取利息 50000元作优秀学生奖学金，存款利率为10%，现在应筹集并存入银行的款项为 ( )
A、1000000元 B、800000元 C、500000元 D、5000元 6、依据利率形成机制不同，利率可分为（ ）
A、固定利率和浮动利率 B、名义利率和实际利率 C、市场利率和法定利率 D、基准利率和套算利率
7、企业价值最大化目标与每股效益最大化目标相比，不足之处是（ ）
A、没有考虑风险价值 B、没有考虑资金时间价值 C、没有反映对企业资产保值 增值的要求 D、不能直接反映企业当前的获利能力 8、投资管理的目标是（ ）
A、使投资效益最大化 B、使投资风险最小化 C、比较低的投资风险获得最多 的投资效益 D、尽可能多地投资
9、在复利终值和计息期确定的情况下，折现率越高，则复利现值（ ） A、越大 B、越小 C、不变 D、不一定
10、年利率为8% 每3个月复利一次，其实际利率是（ ） A、8% B、10.82% C、2% D、8.2%
11、永续债券是分期付息债券的一种特殊形式，其实质是（ ）
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A、普通年金 B、先付年金 C、递延年金 D、永续年金 四、多项选择题：
1、年金是指一定时期内每期等额收付的系列款项，下列各项中属于年金形式的是（ ） A、按照直线法计提的折旧 B、等额分期付款 C、融资租赁的租金 D、养老金 E、固定工资
2、下列各项中属于转移风险的是（ ）
A、业务外包 B、合资 C、增加存货 D、特许经营 E、多种经营 3、永续年金具有下列特点（ ）
A、没有终止 B、没有期限 C、每期不等额支付 D、每期等额支付 、E、每期等额收入
4、在财务管理中，经常用来衡量风险大小的指标有（ ）
A、标准离差 B、边际贡献 C、风险收益率 D、标准离差率 E、标准生产率
五、判断题：
1、资本成本包括资金的时间价值，又包括投资的风险价值（ ）
六、计算题：（资金时间价值的计算）
1、某企业从银行贷款10万元，年利率为7%，5年后一次结清，则资金在5年后的时间价值多少？（备注：按复利计算） 2、有一张5年后可取现金2万元的期票，年利率为7%，要在现在贴现取得现款，则这张期票的现值为多少？（备注：按复利计算）
3、某人5万元存入银行定期三年，存入期是2008年3月5日，到期日是2011年3月5日，但预计提取时间是2011年5月25日，那存款人能提取多少钱？ 4、某企业计划向银行贷款从事林业基地建设，每年末贷款2万元，年息5%，分10年贷款，10年后一次偿还。问10年后应付本利和多少？
5、某企业将资金100000元投入A公司，预定的投资报酬率为15%，投资期限5年，投资收益与投资一起于投资期满时收回。投资期满时，该企业可以回收多少资金？
6、某公司5年后需要100000资金购臵一套设备，银行存款年利率为15%，为满足该项需要，本公司现应向银行存入多少资金？（备注：按复利计算）
7、某学校准备筹集一笔款项存入银行，以便今后无限期地每年年末提取利息10万元，用作优秀学生奖学金，存款利率为9%，现在应筹集并存入银行多少钱？ 8、某公司1996年年初对A设备投资100000元，该项目1998年初完工投产；1998年、1999年、2000年年末预期收益各为20000元、30000元和50000元；银行存款复利率为10%。 要求：
（1）按复利计算1998年年初投资额的终值。 （2）按复利计算1998年年初各年预期收益的现值。 （3）判断该公司对A设备投资合不合理。
9、某企业5年后需要偿还40000元债务，如果每年年末存款一次，年复利率为
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