2015年半年度报告
延所得税资产。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 19. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2)、融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
20. 其他重要的会计政策和会计估计 无
21. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 增值税 应税收入 营业税 应税收入 城市维护建设税 应纳流转税额 企业所得税 应纳税所得额 水利建设基金 营业收入 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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税率 17%、13%、6% 5%、3% 7% 15% 0.1% 2015年半年度报告
□适用 √不适用
2. 税收优惠
（1）本公司利用高炉煤气余热及余压生产的电力产品、利用干熄焦余热生产的热力（蒸汽）产品及利用焦炉煤气生产的硫铵产品经广西资源综合利用产品认定委员会认定为资源综合利用产品。根据《财政部 国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47号）的规定，执行企业所得税优惠政策，2015年资源综合利用收入减按90%计入当年收入总额计征当年企业所得税。
（2）本公司的“微N合金的开发应用”、“热处理钢板的研制开发”等开发项目属科学研究与技术开发项目范畴，根据国家税务总局颁布的《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》（国税发[2008]116号）、财税〔2013〕70号关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知规定，本公司对2015年实际发生的技术开发费用，在计算应纳税所得额时实行加计扣除。
（3）根据《财政部 国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录 节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税【2008】48号）的规定，本公司申办购置并使用的环境保护、节能节水、安全生产专用设备按专用设备投资额的10%抵减企业所得税。
（4）本公司生产的产品及应用的技术项目经广西壮族自治区工业和信息化委员会认定符合国家鼓励类产业政策（桂工信政法确认函[2012]99号）。根据国家发改委2011年第9号令《产业结构调整指导目录（2011年本）》、《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58号）的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
（5）本公司利用高炉煤气余热及余压生产的电力产品、利用干熄焦余热生产的热力（蒸汽）产品经广西资源综合利用产品认定委员会认定为资源综合利用产品。根据《财政部 国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（财税[2011]115号）的规定，2015年办理享受增值税即征即退优惠政策。
七、 财务报表项目注释 1、 货币资金
项目 期末余额 库存现金 银行存款 2,287,063,879.63 其他货币资金 665,033,157.14 合计 2,952,097,036.77 其中：存放在境外的款0.00 项总额 期末其他货币资金余额中有665,032,656.47元使用受限，主要用于银行承兑汇票保证金及信用证保证金。该受限资金在编制现金流量表时不计入现金及现金等价物。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用 项目 交易性金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他
单位：元 币种：人民币 期初余额 3,327,307,969.16 699,052,681.30 4,026,360,650.46 0.00 期末余额 5,670,116.88 5,670,116.88 32 / 62
单位：元 币种：人民币 期初余额 3,462,521.43 3,462,521.43
2015年半年度报告
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 3、 应收票据
(1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 项目 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 (2). 期末公司已质押的应收票据 √适用 □不适用
项目 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 5,670,116.88 3,462,521.43 期末余额 2,833,505,554.43 172,750,000.00 3,006,255,554.43 单位：元 币种：人民币 期初余额 2,383,117,499.14 76,500,000.00 2,459,617,499.14 单位：元 币种：人民币 期末已质押金额 300,000,000.00 300,000,000.00 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 项目 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 √适用 □不适用
项目 商业承兑票据 合计 4、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例金额 金额 比例(%) (%) 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例金额 金额 比例(%) (%) 期末终止确认金额 单位：元 币种：人民币 期末未终止确认金额 3,112,385,279.57 90,900,000.00 3,203,285,279.57 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元 币种：人民币 期末转应收账款金额 55,340,661.12 55,340,661.12 类别 账面 价值 账面 价值 33 / 62
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单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 268,813,571.79 99.83 22,098,841.71 8.22 246,714,730.08 663,254,362.62 99.74 22,098,841.71 3.33 641,155,520.91 459,920.56 0.17 459,920.56 100 0.00 459,920.56 0.26 459,920.56 100 0 269,273,492.35 / 22,558,762.27 / 246,714,730.08 663,714,283.18 / 22,558,762.27 / 641,155,520.91 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用
单位：元 币种：人民币 账龄 应收账款 256,745,016.60 3,431,514.46 6,874,980.16 81,070.55 355,775.27 1,325,214.75 268,813,571.79 期末余额 坏账准备 19,785,393.18 102,945.43 687,498.02 24,321.17 177,887.63 1,320,796.28 22,098,841.71 计提比例 7.71 3.00 10.00 30.00 50.00 99.67 8.22 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计 确定该组合依据的说明：
采用账龄分析法计提坏账准备主要是基于相同账龄具有相类似信用风险假设。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 柳州市运天运运输有限公司 单位二 单位三 单位四 柳州兴钢建筑安装工程处 合计 款项的性质 运费 钢材款 材料款 废渣款 工程款 / 期末余额 账龄 38,611,764.19 1年以内 38,340,661.12 1年以内 31,942,577.84 1年以内 39,760,623.81 1年以内 27,160,995.06 1年以内 175,816,622.02 / 占应收账款款期末余坏账准备期末额合计数的比例(%) 余额 14.34 754,950.34 14.24 1,150,219.83 11.86 0.00 14.77 1,523,565.41 10.09 655,215.93 65.29 4,083,951.51
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(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： 无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
期末余额 金额 226,844,437.62 1,141,081.03 514,213.59 228,499,732.24 比例(%) 99.28 0.50 0.22 100 单位：元 币种：人民币 期初余额 金额 比例(%) 227,634,455.83 481,350.00 536,796.76 228,652,602.59 99.55 0.21 0.23 100 账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 公司预付账款超过1年的款项均为小额未到结算期款。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 单位一 单位二 单位三 单位四 单位五 合计
6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比比例金额 金额 (%) 例(%) 4,363,861.66 20.30% 4,363,861.66 100.00% 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 计提比比例价值 金额 金额 (%) 例(%) 0.00 4,363,861.66 23.69 4,363,861.66 100 账面 价值 0 期末余额 119,010,639.46 61,380,000.00 5,239,200.00 5,260,000.00 3,793,700.00 194,683,539.46 占预付账款期末余额合计数的比例(%) 52.08 26.86 2.29 2.30 1.66 85.20 35 / 62