（ 1）根据风险权重将表内资产换算为风险资产
（ 2）根据信用换算系数，分别将表外项目、衍生工 具项目换算成表内资产
（ 3）按表内资产风险权重将表外项目、衍生工具项 目换算为风险资产不难。
当资本的数量很少，资金成本较高，因为较低的声誉，较低的融资能力，更容易失败。 当资本的数量过多，银行必须承担大量的资金成本和机会成本。它导致了更高的经营成本。 两极之间有一个点。点是最小的运营成本和适当的资本。它代表了最适当的资本。 简答
如何判断银行的稳健经营？
assets liqidity资产的流动性 historical earnings历史市盈率 capital scale资本规模
management quality管理质量 operating fee运行费
operating efficiency运行效率
Stockholders‘ dividend policy股东股利政策 change in deposit and local market 存款和本地市场的变化 第三节
bank genertal objectivebank regulator's objective
capital management
capital functioncapital compositioncapital adquencycapital planning
the optimal amount of capital 最优资本量
internal financingexternal financing
capital structure predictiondividends predictionfincancing from
bank
issuing stockissuing bond
一个公司用其利润作为一种新的投资资金来源（未分配利润），而不是分配给公司的所有者或那些从别处获取到资本的投资者
内源融资 优缺点
1利润保存在银行内部
2不依赖于公开市场的资金，从而避免了浮动成本 3不稀释所有权或收益 缺点
1全部纳税
2银行自身的融资约束
外源融资
Subordinated Debt它代表了外部投资者的长期债务资本，其债权在法律上遵循存款人的要求； 特点
这些债务证券可以进行可兑换性的功能，允许其未来的股票交易。 1它构成了资本由于其较长的期限和资金的持久性 2它还规定了利息费用负担
3它最终的成熟和必须补充的，不像普通股本 优
1利息支付是免税的 2股权不稀释
3只要在利息和税收超过利息支出前，股东就产生额外的利润 缺
1不符合核心资本 2利息是强制性
3许多问题需要偿债基金
注意通过发行次级债务补充附属资本时，主要商业银行的核心资本充足率不得低于7%，其他银行核心资本充足率不得低于5%
Common Stock 优
1作为核心资本
2它没有期限，因而代表了永久的资金来源 3支付股息是自由裁量权
4亏损可以抵股权，而不是债务，从而更好地保护美国联邦存款保险公司普通股 缺
1股息不可免税
2发行成本大于债务
3股东对所有权的稀释和可能丧失的控制很敏感 4对于较小的银行，往往不是一个可行的选择
Preferred Stock
1， 投资者索赔是高级的普通股股东 2， 红利不扣税
3， 公司投资者只有百分之20的股息的优先股支付税款 4， 多数发行采取可调整利率永久股票的形式
租赁安排
?许多银行进入售后租回安排行业 例如：
该行向买方销售总部，并同时将其租赁回来 银行收到大量的现金，并且仍保持对财产的控制 –的净效应是，银行需要计提折旧的资产变成税前扣除 Hybrid capital instruments
混合资本债券是混合资本工具的一种，是针对巴塞尔资本 协议对于混合（债务、股权）资本工具的要求而设计的一 种债券形式，所募资金可计入银行附属资本。 （ 1）“债”
混合资本工具可约定赎回期，其延期支付的利息可累积并计复利。 （ 2）“股”
在债券到期并出现约定情形时，发行人还可暂停索偿权，转为普通股