创业计划
七、财务预测
一．基本财务假定
1. 公司存货均以产成品形式存在，各年
存货为各年产量的1/12。
2. 公司应收帐款周转期为30天，应收帐
款分别为各年销售收入的1/12。 3. 公司应付帐款周转期为30天，应付帐
款分别为各年原材料的1/12。 4. 公司科研费用按总工程师10万元/年，
其他技术人员5万元/年
5. 公司第一年的促销费用为销售收入的3%，其余各年为销售收入
的3.5%。
6. 加工每吨原油脱硫剂的原料成本为3500元，水电费为850元。 7. 实验设备折旧期为5年，生产设备折旧期为10年，办公设备折
旧期为5年，按直线法折旧，期末无残值。 8. 公司开办费为20万元，5年摊销。
9. 无形资产摊销期为10年，采取直线法摊销。 10. 公司从第二年起以30%比例分红。
11. 假设企业从第二年起申请到高新技术认证，开始享受所得税“二
免三减半”待遇。 12. 公司即建设即投产。
二．财务报表（单位：万元）
表六 损益表 产品销售收入 销售成本 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1825.00 5703.13 11634.38 14143.75 16151.25 1996.09 4072.03 4950.31 5652.94 638.75 原材料 保密文件，请勿外传！ - 26 -
创业计划
19.20 552.47 2567.76 48.00 1133.92 5253.95 60.00 1383.47 6393.78 60.00 1554.11 7267.04 9.60 工资奖金 188.98 制造费用 837.33 销售成本合计 销售费用 10.20 16.80 211.02 19.96 247.78 35.76 430.47 40.72 506.95 37.20 523.32 49.50 610.02 37.20 597.60 56.53 691.33 工资奖金 67.53 运费 54.75 促销费用 132.48 销售费用合计 管理费用 59.40 45.00 6 100.80 60.00 6 109.20 60.00 6 109.20 60.00 650.40 工资奖金 35.00 科研费用 公司经费(办公室租金) 6.00 保密文件，请勿外传！ - 27 -
创业计划
.00 20.00 5.00 4.00 139.40 2748.19 0.00 2748.19 274.82 137.41 2335.96 700.79 .00 20.00 6.60 4.00 197.40 5676.07 0.00 5676.07 567.61 283.80 4824.66 1447.40 .00 20.00 8.20 4.00 207.40 6932.55 519.94 6412.61 641.26 320.63 5450.71 1635.21 .00 20.00 9.80 4.00 209.00 7983.88 598.79 7385.09 738.51 369.25 6277.33 1883.20 20.00 技术摊销 4.00 办公设备折旧 4.00 开办费摊销 119.40 管理费用合计 税前利润 所得税 税后利润 735.80 110.37 625.43 62.54 提取公积金 31.27 提取盈余公积金 可分配利润 按股分红 当年未分配利润 累计未分配利润 531.62 0.00 531.62 1635.17 3377.26 3815.50 4394.13 531.62 2166.79 5544.05 9359.55 13753.68
表七 现金流量表
经营现金流 第一年 第二年 324.71 第三年 第四年 第五年 7268.63
7385.净利润 625.43 2262.43 2748.5113.35 6186.59 56647162..保密文件，请勿外传！ - 28 -
创业计划
19 323.18 317.20 17.50 24.00 113.11 -47.50 -47.50 0.00 07 494.27 297.04 31.60 24.00 172.99 -128.00 -128.00 0.00 61 209.11 153.54 39.45 24.00 73.19 -62.50 -62.50 0.00 09 167.29 72.77 41.05 24.00 58.55 0.00 0.00 0.00
应收帐款调整 152.08 存货调整 236.12 折旧 10.25 摊销(技术+开办费) 24.00 应付帐款调整 投资现金流 固定资产 递延资产 财务现金流 53.23 -102.50 -82.50 -20.00 800.00 权益增加 800.00 按股分红 0.00 -700.79 -1447.40 -1635.21 -1883.20
0000....00000000 711104680438.7537...9422 010保密文件，请勿外传！ - 29 -
创业计划
当年现金增加 年末现金余额 1022.21 1022.21 1514.14 2536.35 5385.43
3537.96 4488.88 6074.30 10563.18 15948.61
保密文件，请勿外传！ - 30 -