资产 流动资产： 货币资金 应收账款 流动资产合计 固定资产： 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值 无形资产： 减：累计折旧 无形资产净值 资产合计 负债及权益 流动负债 应付账款 短期借款 负债合计 所有者权益： 实收资本 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债所有者权益合计 5.2.2.预计的损益表
表5-2损益表
4000 2000 6000 2000 200 1800 4000 100 3900 11700 4000 0 4000 1500 0 6200 7700 11700 18000 3500 21500 2000 400 1600 4000 300 3700 26800 8000 0 8000 1500 0 17300 18800 26800 40000 5000 45000 2000 600 1400 4000 500 3500 49900 10000 0 10000 1500 0 31600 33100 43100 50000 15000 65000 2000 800 1200 4000 700 3300 69500 20000 0 20000 1500 0 48000 49500 69500 一、主营业务收半年 40000 第一年 300000 155000 第二年 600000 256000 第三年 700000 320000 入 减：主营业务成25000 15
本 二、产品销售利15000 润 减：销售费用 管理费用 财务费用 三、利润总额 减：所得税 四、净利润 3000 1000 200 10800 0.00 10800 10000 3000 500 131500 0.00 131500 15000 6000 900 322100 0.00 322100 30000 14000 12000 324000 0.00 324000 145000 344000 380000 5.2.3现金流量表
表5-3现金流量表
第三 一、经营活动产生的现金流量 会计利润 加：应付账款增加额 折旧 摊销 财务费用 减：应收账款增加额 经营活动产生的现金流量额 半年 10800 0 100 200 200 200 11100 第一年 131500 0 150 350 300 300 132000 第二年 年 322100 00 0 200 400 350 500 322550 00 0 300 500 500 1000 3243 324016
5.2.4.资金的来源和使用
资金主要来自创业项目的经费，主要用途如下表所示：
表5-4费用使用表
开支科目 市场预算经费（元） 主要用途 500 调查 平台22000 建设 宣传2000 推广 运营1500 维护 资料300 文印 人员20000 工资 合计 46300 项目市场定位，确定目标客户，了解市场竞争状况 线上平台的搭建与线下店铺的建设 用于营销活动、制作宣传品等 线上运营维护以及人员的差旅开支 购买资料和上网费、撰写总结报告、发表论文 用于人员值班、展销宣传、差旅等费用 6.生产管理
6.1.选址：店面
地理位置好，人口流量大，交通便利，外部环境较好，行业竞争小，楼层较低，店面面积大。
“YY”DIY精品蛋糕店选址位于正阳步行街，这样选址有以下几点理由： 1）交通便利
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正阳步行街位于桂林市中心，有大量的人口流动，且位于桂林是的主干道，而且中心广场下有一个大的停车场。
2）地理位置优越
桂林市有着八大高校，且大部分人都会去市中心逛街，便于消费者找到。家长节假日带着小孩儿也会去市中心逛街，非常方便。 6.2店面平面布置
本店分为蛋糕制作区、面包糕点区和餐饮区。蛋糕制作区，为DIY的消费者提供制作蛋糕的地方；面包糕点区，提供各种丰富多样的现成面包、小蛋糕、饼干、美味点心等；餐饮区，是到此直接享用蛋糕茶点的场所，分为大厅区和包间，为顾客提供各种饮料茶水、咖啡、奶茶等。将店铺划分区域，并且装修要与DIY的内容相协调，如，玻璃制品的DIY区域，则装修要以玻璃的透明感为主体，尽量使用玻璃或类似玻璃形态的材质装修，与其他区域之间可以用帘子隔开。中间可以放一个一个的小格箱，摆上自己满意的作品。尽量使自己的店面干净，温馨。
图6-1店面平面图： 洗手处 蛋糕制作区 杯 柜 储物柜 冰 柜 女洗手间男洗手间 工领取食作间物柜台 烘 焙机 空调 大门
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收银处 面包区蛋糕
6.3.运作流程
线下：进店直接购买成品或选择DIY制作。DIY制作是自由分配蛋糕师或指名蛋糕师，选择打包带走还是在此吃，然后进入DIY区制作蛋糕。
线上：网上下单，配送物流；团购，选择成品或DIY自制，进入店铺，之后流程和线下流程一样。 6.4.设备与人员安排
1）店长：负责本店的日常管理工作及销售情况，其中包括： （1）负责店铺内货品补齐，商品陈列；
（2）定时按要求提供周围品牌在商场的公关推广活动； （3）监督员工的工作表现，及时反映员工动态； （4）根据员工的工作表现奖罚分明；
（5）注意形迹可疑人员，防止货物丢失和意外事故的发生； （6）及时主动协助顾客解决消费过程中的问题； （7）收集市场信息，做好销售分析。
2）财务主管：作好参谋，避免风险，实现本店价值的最大化，主要工作为： （1）进行会计审核，正确计算和分配公司收益； （2）负责各种报表的审核及成本的计算；
（3）编制和执行预算、财务收支计划、成本管理、拟定资金筹措方案和使用方案，有效地使用资金；
（4）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析 （5）进行每周的财务分析，提出改进之处。 3）服务员：
（1）不散漫，不懒惰，谦虚教学，热情工作； （2）主动做一切有关本店的工作；
（3）对自己负责的工作做到每天都能问心无愧；
（4）提高交际能力与口头表达能力，为顾客做百分百的服务； （5）主动提高手工技能，互相之间坦诚交流；
（6）主动提出对本店有利的建议，以本店的利益为先。 4）蛋糕师傅：负责蛋糕制作、技术培训
5）网站建设人员及维护人员：负责网站的初期建设及美工，在网站建成后对网站进行系统的维护，防止黑客入侵，保证网站的正常运行。
6)网店店主：研究店铺统计数据，发掘顾客需求，对店铺的动态及时更新，利用有
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关软件，进行对商品关键字的SEO处理，关注市场的最新动态，优化对商品的描述，吸引流量。
表6-1资金预算
名称 店面建设装修 前期3个月的店面租金 店内固定装置设备 糕点师3名、服务员5名 原材料 证件准备 网站建设 合计 表6-2人员服务费用预测表
预算（元） 20000 6000 20000 20000 3000 1000 2000 126000 职位 店长 糕点师 网店店主 服务员 总计 人数 1 3 1 5 工资 3000 2000 3000 1500 金额 3000 6000 3000 7500 19500 6.5产品包装与运输
包装：本产品的包装原则是为了宣传本公司产业，所以统一包装，大体样式基本相同，可选择不同图样，色彩的包装盒。
（1）存储：存储于真空无菌透明箱中。
（2）运输：专业的运送团队，根据单量而控制速度。
（3）原料采购：蛋糕原料众多，会有很多原料供应商，建立一个管理信息系统，便于管理本店与原材料供应商的关系，及时供应。
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