如有审计、评估及盈利预测工作尚未完成的，董事会还应声明：“与本次重大资产重组相关的审计、评估及盈利预测工作尚未完成，本公司董事会及全体董事保证本预案所引用的相关数据的真实性和合理性。”
公司董事会还应声明：“本预案所述事项并不代表中国证监会、上海证券交易所对于本次重大资产重组相关事项的实质性判断、确认或批准。本预案所述本次重大资产重组相关事项的生效和完成尚待取得中国证监会的核准。”
（二） 交易对方声明
交易对方的声明：“本次重大资产重组的交易对方****及其实际控制人****已出具承诺函，保证其为本次重大资产重组所提供的有关信息真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任”。
三、 重大事项提示
为便于普通投资者迅速理解本次预案的主要内容，公司应将本次重组预案的概要情况、待补充披露的重大信息等进行提示。
本次重组情况概要：简要披露交易对方、交易标的、交易方式、定价依据、是否导致实际控制人变更、是否构成借壳上市、是否安排配套融资等。
本次发行股份购买资产的简要情况（如有）：包括定价基准日、发行价格、发行数量、股份锁定安排、业绩补偿安排等。
本次配套融资安排（如有）：本次拟配套融资规模上限、交易总金额的计算方式、配套融资的股份定价方式、定价基准日、发行对象、锁定期、募集资金用途等。
本次预案涉及的资产预估作价情况：资产账面值净额、资产预估总值、预估增值率等。
本次重组的条件：简要披露已取得的审批文件（含国资部门的预审核）、待取得的审批文件等。
公司股票的停复牌安排。
待补充披露的信息提示（如有）：相关资产经审计的历史财务数据、资产评估结果以及经审核的盈利预测数据将在重大资产重组报告书中予以披露。
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公司应提示投资者到指定网站（www.sse.com.cn)浏览本重组预案的全文及中介机构出具的意见。
四、 重大风险提示
为便于普通投资者掌握重组预案的特定风险，上市公司应针对本次重组预案的实际情况，按照重要性原则，披露可能直接或间接对本次重大资产重组产生重大不利影响的所有风险。重组后可能直接或间接对上市公司生产经营、公司治理、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有风险也应在此部分进行简明扼要地披露。
公司应明确提示：“投资者在评价本公司此次重大资产重组时，还应特别认真地考虑下述各项风险因素。”
（一）逐项列示并说明本次重组可能取消的风险。包括但不限于：因股价异常波动或异常交易可能涉嫌内幕交易而暂停、中止或取消本次重组的风险；6个月内无法发出股东大会通知从而导致取消本次重组的风险；审计或评估进展、资产权属证明文件办理、标的股权的其他股东放弃优先受让权、标的资产业绩大幅下滑、标的资产环保核查（如需要）等问题可能导致重组无法按期进行的风险，并提示本次重组无法进行、或如需重新进行则需重新定价的风险。
（二）重组无法获得批准的风险。公司应提示目前尚待审批的事项及如未能获批对重组的影响。
（三）重组方案可能进行调整的风险。如公司重组标的资产范围等尚未最终确定，则应提示重组方案可能进行调整的风险。
（四）本次重组协议中任何可能导致重组无法进行的风险，包括但不限于：交易合同给予交易双方的保留条款、补充协议或前置条件可能导致本次交易无法进行的风险。
（五）重组后上市公司长期无法分红的风险。如重组完成后上市公司未分配利润仍为负数且金额较大，不具备分红条件的，公司应向投资者提示风险。
（六）重组后上市公司可能面临的公司治理、持续经营能力等方面的重大风险。
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五、 目录、释义 （一）目录
重组预案的目录应当标明各章、节的标题及相应的页码，内容编排应当符合通行的中文惯例。
（二）释义
上市公司应当在重组预案中对可能造成投资者理解障碍及有特定含义的术语作出释义，释义应当在目录次页排印。
六、 上市公司基本情况
包括公司设立情况及曾用名称，最近三年的控股权变动情况、主营业务发展情况和主要财务指标（包括总资产、归属于上市公司普通股股东的股东权益、营业收入、利润总额、归属于上市公司普通股股东净利润等，下同），以及控股股东、实际控制人概况。
如公司处于立案稽查阶段，应披露立案稽查的情况。
七、 交易对方基本情况
交易对方为法人的，应当披露其名称、注册地、法定代表人，与其控股股东、实际控制人之间的产权控制关系结构图，最近三年主要业务发展状况和主要财务指标，按产业类别划分的下属企业名目等；交易对方为自然人的，应当披露其姓名（包括曾用名）、性别、国籍、住所、通讯地址、通讯方式、是否取得其他国家或者地区的居留权、最近三年的职业和职务，并注明每份职业的起止日期和任职单位，是否与任职单位存在产权关系，以及其控制的核心企业和关联企业的基本情况。
交易对方为公司关联方的，应以产权控制关系结构图的方式披露关联关系。 交易对方为公司控股股东、实际控制人，或将于重组后成为公司控股股东、实际控制人的，公司应以产权控制关系结构图的方式披露交易对方所控制的所有公司情况，并按照重要性原则，以列表方式披露其下属公司的注册地址、注册资本、持股比例、主营业务等信息。
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八、 本次交易的背景和目的
公司应披露本次重组是否能够解决同业竞争、减少关联交易、挽救财务危机、实现行业或产业整合。
九、 本次交易的具体方案
公司应当披露本次交易的具体方案，包括协议签署日期、交易对方、交易标的、交易方式、交易金额、发行股份购买资产、配套融资等，并披露拟购买资产在过渡期间等相关期间的损益承担安排。
十、 交易标的基本情况，包括主要历史财务指标、估值及拟定价等。 （一） 交易标的基本情况，包括：
1、最近三年又一期的主要财务指标：包括总资产、总负债、净资产、营业收入、净利润等。
2、最近三年又一期的利润分配情况。
3、最近三年营业收入或净利润存在同比变动超过30%的，应进行分析并披露变动原因。
4、预估值和账面净值，以及预估增值率。
5、相关证券服务机构未完成审计、评估、盈利预测审核的，上市公司全体董事应当声明保证相关数据的真实性和合理性，并作出“相关资产经审计的历史财务数据、资产评估结果以及经审核的盈利预测数据将在重大资产重组报告书中予以披露”的特别提示。
（二） 交易标的为股权类资产的，还应披露：
1、标的公司的历史沿革情况，如：公司设立至预案披露前历次增资、股权转让的情况、最近36个月内进行的增资和股权转让的相关作价及其依据（如审计、评估结果等）、股东构成变化的情况等，特别是历史上曾为本上市公司或其他上市公司所控制的情况。
2、该标的公司是否存在出资不实或影响其合法存续的情况。
3、上市公司在交易完成后将成为持股型公司的，应当披露作为主要交易标的的公司股权是否为控股权。
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4、交易标的为有限责任公司股权的，应当披露是否已取得该公司其他股东的同意或者符合公司章程规定的转让前置条件，如尚未取得的，应承诺在披露重大资产重组报告书前取得。
5、标的公司在预案披露前十二个月内所进行的重大资产收购出售事项，以及标的公司目前的未决诉讼、非经营性资金占用、为关联方提供担保等。
6、标的公司的下属企业基本情况，并参照1、2、5披露标的公司控制的核心企业情况。
标的公司有土地使用权、矿业权等资源类资产，或有重大债权债务的，应参照非股权类资产披露要求披露相关情况。
（三） 交易标的为非股权类资产的，还应披露：
1、应当披露标的资产是否需要办理相应权属证明、是否已经办理了相应权属证明、是否存在已被质押、抵押情形、是否存在限制转让的情形、是否存在诉讼、仲裁或其他形式的纠纷。
2、涉及土地使用权、矿业权等资源类权利的，应当披露是否已取得相应的权属证书、是否已具备相应的开发或开采条件。如土地使用权需要变更性质的，交易对方应承诺在披露重大资产重组报告书前取得相关文件；如房产权属证明尚未取得的，交易对方应承诺在披露重大资产重组报告书前取得相关文件或办理权属证明不存在实质性障碍；矿业权预估作价所采用的储量和产量与原权证记载不一致的，必须已经在国土资源部完成备案并取得储量备案证明文件，同时应取得有权部门颁发的更新后的采矿许可证（涉及多个矿业权的，其中大部分应当具备上述条件）；预案披露前，标的矿业权是否已经正常进行开采，并取得相应矿产的生产批准证书；矿业权的取得过程和作价依据等。
3、涉及单独或合并出售债权的，应当披露债权形成的具体情况；债务人是否有能力按约偿还；出售债权是否存在向购买方输送现金流的情况。
4、涉及单独或合并转移债务的，预案中应当分类披露需要置出的债务，特别是金融债务的情况。公司在预案披露前尚未取得相关债权人同意债务转移函的，应当承诺在披露重大资产重组报告书之前取得。部分债权人因无法联系的，应披露相关方是否提供了担保等保障措施。公司应披露拟转移债务的账龄以及债权人主张权利的情况，是否已过诉讼有效期，是否属于本可销账的债务。
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