目 录
5.3重庆市A村镇银行实施全面风险管理的具体对策 .................................. 34 5.3.1全面构建全面风险管理体系 ................................................................ 34 5.3.2降低对小微和农户贷款的风险控制措施 ............................................ 35 5.3.3实施全面风险管理体系建设的保障措施 ............................................ 35 6 结论 ........................................................................................................... 39 参考文献 ....................................................................................................... 41 致 谢 .............................................................................. 错误！未定义书签。
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1.导论
1.导论
1.1研究背景及意义
数据表明，至2013年末我国合计组建村镇银行1071家，2013全年新组建195家，比2012年增加45家，说明增长速度较快。其中已经开业的达到987家，已经开业的村镇银行资产总余额可达6289亿元，而负债余额达到5413亿元。村镇银行目前已经遍及国内31省，覆盖1083个县市，达到了县市覆盖率57.6%。村镇银行被看作是民营资本步入金融领域的一种重要渠道，属于三类新型的农村金融机构的代表，近些年来得到了不断发展。我国以前的农村中仅有邮政储蓄及农村信用社两类金融主体，服务水平愈来愈难以满足农村群中的需要，所以设立村镇银行成为监管层需要大力推进的目标。村镇银行是一种新型的银行业金融试点机构，其依托目前的银行金融机构，机制灵活，从产生之初至今发展速度很快，可使农村金融市场资金供给欠缺的问题得到较大改善。现在，4千余家企业股东及七千余名自然人股东投资了村镇银行，直接和间接持股比例为70%，村镇银行成为民间资本进军银行业投资的一种重要渠道。
近些年，国家大力支持村镇银行的发展，村镇银行的设立门槛也渐渐降低。2014年3月13日，银监会印发了4号令《中国村镇银行行政许可事项实施颁发》，对于村镇银行在各村镇设立支行的年限要求从开业后两年调成6个月，村镇银行作为新兴的农村金融机构，在农村金融难以获得满足，以及金融资金供给不充足的情况下，投资农村时长的回报非常可观。另外，《中国银行业实施新资本协议指导意见》明确指出了银监会从2010年初即接受了新的资本协议银行申请,由2010年底即开始执行新的资本协议规定。1深入研究我国
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吕香茹.银行全面风险管理[M].北京:中国金融出版社,2009.
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村镇银行全面风险管控研究：以重庆市A村镇银行为例
银行业的全面风险管理具有重要的实际意义。在《巴塞尔新资本协议》中提
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倡国际上的活跃银行渐渐推行全面风控,开启整体控制的视角。但中国银行业
特别是村镇银行风控仍滞留在传统风控模式,阻挡了银行业的发展。自改革开放后中国金融机构的组织系统中,村镇银行很具活力发展速度较快。我国金融体系中村镇银行以它独特的活力,活跃在金融领域中。其给农业和中小企业的发展服务，推动了地区经济的提升，增加了就业，对宏观经济稳定增长有十分重要的影响。可因现在中国金融市场中，存在的监管欠缺等问题使村镇银行既有所发展也遇到了很多问题,与大银行相比,小银行往往处于不利的资金和信誉地位。所以探究村镇银行风控问题和措施对稳定金融秩序，对其发展意义重大。探究全面风控既是银行的外部竞争需要,更是完善治理的机制，提升竞争力同贯彻发展战略的必然内需。因此，基于国家政策的规范和时长商业利益的驱使，村镇银行的发展势头也必然如同雨后春笋。
1.2国内外研究综述
1.2.1国外研究
在国外，最早是美国提出了风险管理的概念,内容指的是各个经济单位经对风险的识别、衡量和分析,基于此对其实现有效控制,使用最为经济合理的方式综合处理,而且实现最高安全保障的科学管理。Walter Wriston提出“银行家任务既管控风险,充分肯定了风控能发挥出关键影响。Conrad Gardner在提出银行的风险管理比如要同银行经营管理发展的实践一致,全面风控是时代发展背景下银行风控的必然产物。全面风控一定要关注各类风险的全面化评析。COSO在2003年发布了《全面风险管理框架》,第一次由体系方面规范了全面风管层次、目标及要素等,将全面风管实现了从理念至实践的发展操作上。框架的核心内容是系统所归纳出的内控5要素,包括对环境、措施和信息、交流与监控、风险评估的控制等。内控的概念基本要点是确定目标。2004年时巴塞尔的银行监管委将《新巴塞尔资本协议》进行公布，并全面继承了
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巴曙松.巴塞尔新资本协议研究[M].北京:中国金融出版社,2004.
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1.导论
1988年所列协议当作代表的系列化监管原则,而且继续延续至资本充足率当作核心而信用的风控当作重点的,将市场同操作的风险归进资本制约的范畴中。在2011年，最新的《巴塞尔协议III》被公开，充分反映出西方发达的国家其银行风管最新开展研究所得的成果，包括全面风管的理论最新势头,以及对全球各个地区的银行生存同发展有着重要意义。3但《巴塞尔协议III》内推出同实施标志现代银行的进入门，已经全面实现了风险时代的来临。 1.2.2国内研究
因关注国有银行改革和发展,很长时间来中国金融学形成了系列化的发展理论同学说。虽目前村镇银行地位有了重新认识,可对村镇银行于风险管理方面的研究仍十分稀少,对其进行更深入探究空间宽广。
目前对村镇银行开展理论研究的学者有林毅夫、徐慎庆同程惠霞等。林毅夫于2000年认为中国资源的特点决定了需很长时间内发展劳动力密集型的中小型企业。在资本市场中解决中小型企业融资难的问题难度较大,有效的解决方式即发展中小型的金融机构。而中小银行的产权需明晰,需允许自然人或民营的企业入股,使其可真正“非国有”。新的银行审批要更加严格,“门槛”会更高,因此其执照价值也更高,使经营者可长期经营并珍惜经营权。由外部监管的视角而言，中小型金融机构需完善法规和监管，从而保证得到健康发展。程惠霞2000年指出金融超市也不是银行的必然,从发达国家的中小型银行发展来看，难以乐观,可在发展中的国家其有着广阔的发展空间。世界政经发展的不平衡也决定了金融机构同市场间的发展不会平衡,额银行作为重要的金融机构其购并能反馈重大变革的情况。可许多国民经济的发展较差的国家,最紧急的需要是发展村镇银行有效促进其国内金融的秩序得到完善和发展。学者徐滇庆2000年发表了其在村镇银行重组同监管方面的见解。认为村需要进行严格的监管,且资本的充足比例要很高，银行同本地的客户联系应紧密，有足够了解,能够减少信息成本支出，工作人员需具备专业知识同诚信。 存在银行有关观点可归为3类：一是中国需要村镇或社区性银行，其市场定位方面基本是给农村群众、乡镇上的中小型的企业，包括非国企以融资
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巴塞尔银行监管委员会.《第三版巴塞尔协议》[M].北京:中国金融出版社,2011.
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