村镇银行全面风险管控研究：以重庆市A村镇银行为例
(或贷款)及金融等方面的服务；二是市场准入上需强化,理顺产权关联,让村镇银行可发展成金融市场中可实现自我管控的经营主体；三是外部的监管需加强，有关监管部门能使用资本充足比例等各类标准对其实时监控,保障正常金融秩序和环境。4
作为农村金融服务系统中的重要环节，村镇银行近些年来得到了快速发展。农村的资金需求量很大，而农村群众对投资和理财的需求也有所提高，但是相应的金融供给欠缺，区域经济的发展不均衡，以及城市商行的门槛相对高，对农村市场的辐射不足成为目前面临的问题。而且，金融网点覆盖率低，农信社和邮储行的竞争不够充分，很难根本解决制度方面的不足，三农发展难以得到良好的金融支持，农民群众贷款难，农村的中小型企业资金缺乏等问题仍十分突出。
目前国内对村镇银行所做研究基本集中于发展同战略的定位上，大都由监管者角度对管理问题进行论述。研究村镇银行本身的风险管理内容很少。因此文章由风管的独特角度开展研究,期望实现风险的有效限制和化解。
1.3研究内容和方法
1.3.1研究内容
介绍了银行全面风管内涵，论述了中国银监会对于村镇银行的风险管理制度建设的要求。并将重庆市A村镇银行当做案例,由信用、操作、市场乃至流动性等各类风险方面做出风险管理现有状况和存在问题的分析,给论文研究全面风管的策略奠定基础。提出构建村镇银行全面风险管理体系的路径安排,并分析可能遇到的问题和解决措施。
第一章导论,主要介绍研究的背景、意义，以及研究综述和思路、方法等； 第二章，分析村镇银行全面风险管理的必要性,论述全面风管的涵义和新巴塞尔协议框架下银行传统、全面风险管理的异同,而且对照《指引》的具体要求,指出了构建村镇银行全面风险管理体系的必要性；
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汪办兴.中国银行业全面风险管理改进研究[D].复旦大学2007
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1.导论
第三章分析了重庆A村镇银行风险管理的现有状况和面临问题,分别由风险管理组织构架，以及信用、操作、市场和流动性等不同风险角度阐述重庆市A村镇银行进行风险管理的状况及问题；
第四章，主要是探讨重庆A村镇银行构建全面风险管理的具体路径安排,以及可能遇到的障碍及对应的保障措施；
第五章分析重庆A村镇银行全面风险管理,分别从信息系统构建的目标、框架同预期功能做了阐述；
第六章为结论部分,对本文预期的研究成果和存在的不足进行总结。 1.3.2研究方法
对村镇银行进行风险管理有实际的需要,本文在研究采取应用研究为主,实践与理论研究、案例分析与规范分析等研究方法。
第一,理论与实践的结合。本文在论述村镇银行全面风险管理体系建设基本理论的同时,研究其在重庆村镇银行的交易中，经营管理中的具体运用,并联系重庆村镇银行迫切需要加快向全面风险管理转变的现实,构建促进银行全面风险管理体系,以理论指导实践。
第二,案例分析。文章的研究可较全面回顾并评析现代的银行业开展全面风控模式基本的理念。并针对重庆A村镇银行所做的风险管理情况进行案例分析。
1.4本文创新与不足
1.4.1本文的创新
本文以重庆市A村镇银行为例对村镇银行的风险管理目前状况做了探析,探寻村镇银行构建全面的风险管理的有效途径,据此找到解决问题的方法，提出意见和建议。文章可能创新之处为:
首先针对银行的全面风险管理所做研究方面,文献内许多专家和学者把研究重点置于对国有或全国股份制、城市等银行进行研究,而忽视了村镇银行
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村镇银行全面风险管控研究：以重庆市A村镇银行为例
这个较特别的对象,对其经营方面的特殊风险关注不足。文中会把探究视角置于村镇银行风控方面,对国内村镇银行的全面风险管理现状、问题做整体的综合性探析,寻找良好的构建途径。
第二，基于新修订的资本协议框架同《村镇银行风险管理机制建设指引》,对重庆市A村镇银行全面风管的体系组哟出系统性探究,完善国家对村镇银行的全面风管理论。
第三，文中基于《村镇银行风险管理机制建设指引》同村镇银行的实际结合,根据计算机系统同网络科技,结合信息技术和风险计量的模型，统筹业务运作和风管的流程等提出解决的方案。 1.4.2本文的不足
村镇银行时在农村地区设立的，主要给当地的农村民众，农业及农村经济的发展提供一定的金融服务的金融机构。可因为农村、农业和农民存在的天然不足，比如：抵押物少，农业的弱质性所含还贷的风险及非生产性借贷等。且农业的投资回报周期较长，盈利的能力也很有限，抗风险的能力相对也更弱。发展的最初，大型商行投资村镇银行的热情未得到全面激发，也导致了村镇银行发展速度较慢。由于村镇银行在搜集风险管理资料和获取信息的详细度、可得性上难以同全国性大银行媲美,数据获得难度大,数据获得数量相对不足,而根据所获的少量数据进行分析所得结论通常难以避免问题与不足,其代表性弱等，都是有待日后深化分析的问题。
且因时间同资料来源的关联,文中欠缺对多地区村镇银行之间的全面风险管理进行比较分析。主要以重庆市A村镇银行为例对村镇银行全面风险管理的现状作了分析研究,对于沿海、内地或发达、不发达等地区开设的村镇银行做出对比研究，需要更深化和系统的后续持续开展。
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2 村镇银行全面风险管理的理论基础
2 村镇银行全面风险管理的理论基础
2.1银行风险的类型
银行经营中,因各种不确定的因素制约,其资产、预期的收益有可能遭受损失。银行业面临的风险有其特点,即是高负债的经营方式；其经营的对象为货币,有特别的信用创造性；银行作为市场经济核心，外部的风险负效应极大。银行面临风险为信用、市场和操作及流动性、声誉等方面的风险。5 2.1.1市场风险
指在一段时期中由汇、利率改变所导致的金融工具市场价下降带来的风险。由此可知,市场的风险主要包含利、汇率两种风险。
(1)汇率风险因汇率改变而形成,银行表内、外的头寸可因此受到损失。 (2)利率风险为银行财务情况于利率发生不利波动的时候产生的一种风险。不但制约银行盈利,也对资产、负债同表外的金融工具具有的经济价值有影响。例如再定价和收益的曲线，乃至基础选择性的风险等。目前国内对贷款的利率浮动范围逐步提升,促进利率的市场化发展,所以利率风险会日益成为国有银行面临的主要风险类别。 2.1.2信用风险
此类风险主要指由于交易的一方无法履行或者未完全履行其交收的责任导致的风险。其来源很多,可分借款人履约的能力或意愿发生问题,后者取决于借款者的个人品格。
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尹晓光.银行全面风险管理理论述评[J].合作经济与科技.2007(17)
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村镇银行全面风险管控研究：以重庆市A村镇银行为例
2.1.3操作风险
此类风险主要为内控和企业治理的机制出现失效时产生。失效的状态由于失误、欺诈而出现,不能适时反应引发银行的财务损失,导致银行利益受到损失,例如银行的交易或信贷员，以及别的工作人员超越权限，或者进行违背职业道德的风险较高的业务等。包含信息技术体系重大的失效或其它灾难性事故。因竞争加剧,银行一定会有更多的创新工具出现,操作风险也会提高。重视操作风险主要使因为近些年潜在的风险使银行受到极大损失的情况发生频繁。在2003年,巴塞尔委员会就正式由4方面指出十项原则应对此类风险,包含营造风险管理的适宜环境；有效识别、评估和监制操作风险；促使监管者作用的发挥；重视信息披露等,并把操作、信用、市场等风险共同列入了第一支柱中。 2.1.4流动性风险
此类风险指的是银行不能为减低负债、增添资产进行融资而导致的损失或者破产的一种风险。是金融资产不确定的流动受损的可能。是银行面临的重大风险之一,近些年很受重视,主要包括资产或负债流动性的风险。 (1)资产的流动性风险是资产在到期后没有按期足额收回资金,到期负债没有获得偿还，无法进行新的合理贷款同其它融资,引起银行产生损失的一种风险。
(2)负债的流动性风险为银行筹集的资金，尤其为存款资金由于不规则的波动,发生冲击诱发损失的一种风险。银行的筹资能力变动对之前的筹融资安排产生影响,逼迫银行不得不被动进行资产负债的调整,导致流动性损失。有可能使银行开始提前清算,导致账面上的潜在损失变成实际的损失,严重的可引起银行的破产。
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