4案例分析之一：重庆市A村镇银行的风险管理现状问题
成本支出大幅度提高,银行不能用合理成本得到资金,引发流动性确实。且利率不变的长期资产,放开利率能让资产的价值易受损,制约银行的资产流动及安全。
4.2重庆市A村镇银行风险管理组织分析
4.2.1重庆市A村镇银行风险管理组织架构现状
根据风险管理组织体系的要求,重庆市A村镇银行按责权分明和平衡制约，包括规则健全及运作有序等原则,虽形式方面构建出了决策制定权和风险控制，包括业务操作权等数权分离风管的组织构架,可同全面风管给农村银行的机构进行战略目标以合理的保障需要对比,此行有着很大差异。 4.2.2重庆市A村镇银行风险管理组织架构存在的问题
(1)该行仍未把全面风管的组织系统置于整体的组织构架中,对组织的优化再造仍很艰巨。
(2)风管运行的成效较低,独立性受限,专业性需提高。该行现在使用的向所属支行进行会计和信贷主管委任的制度,可2类主管的委派是将风管同业务辅导置于一体,在身份上不够独立,在工作上互相借用,限制了风控的功能。
(3)人美欧设独立风管部门。风管职能基本分散于各种业务管理部门内,同风管独立性需要不融合。按国际经验来看银行一般的经营层会下设有风险总监,进行全面、独立而专业化的风管。
(4)分支机构没有设专业化和独立化的风险经理。各个分支机构其风管同风控基本是担负业务操作同营销的有关客户经理同信贷主管，包括支行的行长来一起担负,没有实现专业独立风管人员责任制,风管专业同独立性也很受制约。
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村镇银行全面风险管控研究：以重庆市A村镇银行为例
4.3信用风险管理现状和问题
信用风险也叫做违约风险,指的是交易对手没履行所约定的契约内有关的义务导致经济损失的一种风险,为银行风险中最主要的种类。信用风险来源较多,可分2个大类:一是借款者履约的能力发生问题。二是借款者履约的主动性发生问题,基本受借款者人品制约。由国内银行资产的类别而言,此类风险基本包括:信贷、投资及信用风险等三类。
(1)信贷风险指的是信贷者无法按照约定偿付其贷款的可能性,为国内银行的一种传统风险类别,可引发大量不能回收的坏、呆帐,破坏银行贷款的质量。
(2)投资的风险是银行由于受到不确定因素制约，使所投入的本金同预期收益出现损失的一种可能。主要包括3个方面,为经济、政治同道德方面的风险。
(3)信用风险指的是银行给客户签发的保函或银行的承兑汇票，以及信用证等各类或有的信用业务,若客户无法如期履约,导致银行进行资金垫付,从而导致资金发生损失的可能。近些年因国内银行或者信用业务提升,此类风险也在增大,成为银行信用风险的一部分。
村镇银行信用风险管理现状
信用风险管理的组织体系方面，重庆市A村镇银行建起信贷和非信贷资产的风险分类操作流程使用细则,不良贷款的责任认定同追究制,而董事会和贷款管理组，以及总、支行的行长、信贷管理、主管信贷的业务授权系统。对于支行信贷的主管进行总行委派制度,委派主管要担负信贷风控同辅导的职责,用委派的信贷主管构成信贷辅导网络进行信贷业务的内部交叉督查,应用统一的执行标准,保障各类信贷管理制可得以执行。向贷款的客户做必须的资格审查，对集团类客户做统一的授信。而信用风管的状况：
(1)受理、调查和风评环节内信用风管的控制状况。信贷业务的调查中,编制出贷款的详细调研报告，实施周密分析成为规避风险的大前提条件。重庆市A村镇银行使用双人授信的调查法，需调查者进行授信调查和收集核实有关资料,设计出适合的授信方案(如产品的种类、金额及期限、利率，包括
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4案例分析之一：重庆市A村镇银行的风险管理现状问题
担保方法和风险预防手段、贷后管控的要求),做授信调查和产品分析的报告。主控信用风险点为借款人有无还款能力和贷款是否真实，以及是否故意对无借款条件者发放贷款的情况。
(2)授信审批和签约对信用风控的状况。授信审批中有权审批者于其权限中对授信实施审批，可体现信用风控,主控的信用风险点为贷款的要素不够合理,如授信额太高，或担保的方式无法缓释风险等。可其前提为银行应具备良好的授信的审批系统,应体现出授信申请同审批应有的独立合理性和清晰的授信标准同流程、文档记录和清楚的处置特殊授信等特征。
重庆市A村镇银行建立了良好授信审批体系。先制定统一授信的管控方式,制出清晰的授信审批流程和各部门、岗位职责,显示申请同审批具有的独立型,根据客户的分类制定授信标准。制出授权管理方式,每一年中董事会按各层信贷审批工作者下发的授权文件,保障权限范围中的授信审批工作。
(3)发放和支付环节控制信用风险的状况。发放支付等环节中的检查能不能满足贷款的条件,检查可否支付适合交易的对手为控制信用风险中的有效措施。而放款的流程十分简单，也十分重要，主要可控制信用风险点做为放款的条件，在放款之能不能获得充分实施。流程分为3步：放款的条件落实、放款的审核同授信发放等。放款流程需具备如下特点：放款职能具独立性的贷款审批环节同业务部门，同时具有效率和风管能力，具备有效额度管控同健全的档案管理。
重庆市A村镇银行的贷款业务在流程设计方面大体同上述流程符合。信贷业务在发放时,信贷人员把业务资料转至信贷内勤岗中,由其审核资料,之后交到会计柜员处审核重要的法律文书上的要素填写完整与否,无误可发放贷款并记账,贷款的支付上按新规建起信贷资金的支付审核岗,支付的时候,支付审核岗对客户所提交委托支付的审核单，包括交易的合同等进行审核,无误可进行贷款的支付。
(4)贷后的管理和贷款处置等环节控制信用风险的状况。贷后的管理方面,其主要任务为监控贷款的质量同管理信贷的风险,流程为对信贷的资产进行定期监控,并设置好风险预警条件,按风险预警的状况做定期报告。重庆市A村镇银行贷款的操作规程内和有关的贷款管理办法，其中对贷款后期的管理
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村镇银行全面风险管控研究：以重庆市A村镇银行为例
做出规定,确认贷后的管理需监测的事项、要求，以及对大数额的贷款做定期报告的制度，以及对借款者本身出现的重大不利问题调减、取消其授信额。
重庆A村镇银行信用风险管理存在的问题为：该银行建起统一授信和审贷分离，以及分级审批和明确责任授信的管理机制,信用风管方面有一定成绩，其不良贷款和不良贷款率呈逐年下降的趋势，但是其不良贷款率仍较高。另外,重庆市A村镇银行2010至2011年新发生的不良贷款额度有新增。其不良贷款率的相对水平较高,从一定程度上说明其信用风险管理的能力存在不足。从当前的实际而言,结合对重庆市A村镇银行信用风险管理模块的初步分析和对照《指引》要求,不难发现重庆市A村镇银行在信用风险管理的理念、技术或制度上有所欠缺
第一，信用风管部门独立性不足
重庆市A村镇银行授信、信用管理同信贷业务的辅导都是信贷管理部负责。且分支机构中信贷主管还具备业务营销同风管职责。信用风管部门独立性不足,风管独立化同垂直化难以实现。现代银行的风管组织保障为董事会和高管直接引领，独立风管部门当作中心,且同多类业务进行密切关联的风管内部组织体系。但至今重庆市A村镇银行仍未建起有现代意义的独立型风管部门,同事未在分支机构中聘到专门而独立风管的人才,均引起改行的信用风管职责行使难以实现独立、权威性。
第二，没有完全形成深入正确的信用风管观念
重庆市A村镇银行对其发展同信用风管的关系了解不够。过分而片面追求银行的业务发展,信用风险的管控十分薄弱,且考察银行的业绩的同事基本上将业务发展当作标准。对于银行发展眼前的利益，同长期目标协调的认识不足。信用风管意识于全行职员、银行经管全程执行不足。
第三，未完善建起科学信用风管系统
重庆市A村镇银行信用风管的系统有所欠缺,其基础仍不坚实。首先企业治理的结构不够健全,执行决策的系统构造不够合理；监督机构的有效性欠缺,导致得该行信用风管的基础较弱。二是该行信用风险管理体制未完善。三是该行的内部激励约束机制还不完善。四是信用风管和内控系统不够完善。风管和内控制度科学性及系统、计划性不足。五是该行欠缺复合型专家，风管人才不足。
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4案例分析之一：重庆市A村镇银行的风险管理现状问题
第四，没有建起银行的完善信息体系。因信用时代的发展,银行业使用信息技术得到了长足发展。可因重庆市A村镇银行在信息系统开发方面因体制制约欠缺前瞻及不够连续,导致信息之间发生冗余问题,数据之间的一致性不良。基础数据不够统一准确，阻滞了重庆市A村镇银行信用风险管理水准提高。导致即便简单的分析工具，仍由于数据的质量不佳无法获得可信高的数据,不能建起信用风管的模型，也不能将先进信用风管技术用至银行的实际信用风管方面。
第五，没建起信用风险的度量同先进管控的技术
现有银行的信用风管方式类别很多,且更关注定量、定性两类分析结合,更关注信息技术使用,智能化的势头十分显著,如此多种信用风险的度量软件进行计算和分析的能力同样很强大,运行的速度很快,反应十分灵敏。将J.P摩根银行所开发的信用度量术模型而言,此模型需借款者历史中长期信用的等级资料使用计算借款者信用等级的转移矩阵,实际上至今中国较为成熟的信用评价机构仍很少,而获取借款者长期信用信息等级的信息更难实现。现在重庆市A村镇银行信用风管中许多方式已过时,需大力改革和淘汰,来适应经济发展进步的新需求。银行信用风管技术现在十分丰富,同传统风管大都依赖定性、主观的分析判断有区别,现代的信用风管更重视定量化分析。且分类较为科学，量化精确性高,多用金融工程技术同数理统计的模型,有关技术均来自具科学型的信用风管理念。
4.4操作风险管理现状问题
操作风险定义是:由于内部的程序、人员和系统不够完备或发生失效,受外部事件影响引发的损失风险。根据出现频率、损失情况,可分7类:
(1)内部欺诈类。机构内部有人参加的诈骗或资产盗用，违法或违反企业规制的行为。
(2)外部欺诈类。第三方诈骗或资产盗用，违法的行为等。
(3)雇佣合同和工作状况引发的风险。因未履合同或同劳动健康和安全法规相悖导致的赔偿要求。
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