村镇银行全面风险管控研究：以重庆市A村镇银行为例
3 我国村镇银行风险管理体系建设
3.1村镇银行风险管理的基本情况
3.1.1风险管理特点
前瞻性同现实性结合。在新的资本协议中，全部金融机构均能参照借鉴风管的目标模式,可此框架适用在大中型的银行中。对村镇银行特征在《指引》内，将风管系统的构建进行了总结。部分条款鼓励村镇银行使用新的资本协议中所倡方式提升风管水平,对把全面风管理念同方法用至村镇银行实际的业务开展管理有益。
全面性同专业性结合。在《指引》中，由制度建设视角之处村镇银行设置全面风管系统的整体性要求,促进村镇银行可树立起全面风管的理念,构建全面风管的框架,并健全全面风管系统,同别的对各类业务专项的监管需要不同。村镇银行不但需按《指引》构建全面风管框架同机制,还要按各类专项风管的要求实行具体的业务风控。 3.1.2风险管理原则
《指引》中对村镇银行的风管原则做了归纳:
(1)基础性。风管需重视法人的治理和内控机制，具体的操作程序和管理文化、方法、过程、范畴等一系列的基础工作。
(2)独立性。风管机构和人员，以及报告的路线需进行单独设立,对于业务职能进行制约。
(3)适应性。风管同机构经营的规模，开展业务的范围同风险程度适应,而且按发展情况及时进行适度调整,用合理成本使风管目标实现。
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3 我国村镇银行风险管理体系建设
(4)全面性。风管需贯穿决策和执行、监督全程中,覆盖全部业务、部门同岗位乃至操作的环节。
(5)长期可续性。风管需同业务发展密切结合,用风管促进业务的平稳发展,保障机构的价值得到长时间的提升。 3.1.3风险管理目标
村镇银行风险管理目标为:
(1)保障持续发展,把风险管理纳至村镇银行的整体发展战略内,风管推动发展的战略得以实现。
(2)保障审慎而合规的经营,遵守法律法规,同监管的要求相符。
(3)保证风险的可控度,基于可承受的范围进行风险、收益同发展的配置。
3.2村镇银行的风险管理组织架构
在《指引》中，提出村镇银行要构建建职责清晰且分工明确，能实现互相制衡，实现高效工作的风管组织构架,强化风管的条线具有的独立专业性。合计七个层次为:董、监事会、风管委、和高管层及首席风险官(为可选)和风管部及业务部等。
《指引》出台后给国内村镇银行的建设，对其自身的业务规模和复杂度，包括服务的对象，为设立适合的风管制度以政策同制度方面的支持保障。其可全面而完整对村镇银行风管的目标做出明确规定,对怎样协调短、长期的利益与发展，对平衡收益和风险，对实现单一的风管至全面的风管的转变等战略问题探明了方向。明确提出要求村镇银行建立风险管理组织体系,明确上至下风管的模式,提升高管层的风管理念与自觉,制出通过本身发展适合的风险偏好同管理策略。《指引》中确认风管工作的重点同方向,明确了业务的边界同流程,由制度视角保障风管工作的质量同效率。而且要求村镇银行数值同其本身发展的实践适合的约束和激励制度，以及风管文化等,可显示现代化的管理把制度制约同文化指引结合在一起，而外、内部的自监管激励也实现统一。
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村镇银行全面风险管控研究：以重庆市A村镇银行为例
3.3村镇银行风险管理的机制建设
村镇银行在风管制度上需涵盖6方面:积极的健全风管组织构架；制出清楚有效的风管政策；加强风管运行的制度；构建科学激励及问责的制度；培育出好的风管文化；构建风险的实效督评制度。
3.4银监会对村镇银行风险管理体系的建设需求
在2009年，我国银监会发布《村镇银行风险管理机制建设指引》,还同时发布相关实施的方案。指出村镇银行应积极健全风管组织的构架,制订出清晰实效的风管政策,加强风管运行的制度建设,构建科学激励、问责等制度,培育良好的风管文化,构建有效的对风险进行监督评价的制度,形成同业务规模和复杂度适应的全面风管系统。
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4案例分析之一：重庆市A村镇银行的风险管理现状问题
4案例分析之一：重庆市A村镇银行的风
险管理现状问题
风险管理属于金融企业在发展到某阶段之后，从粗向精管理的一种必要的手段,其水平高低能直接对银行稳健的经营和其持续盈利的能力产生影响。现在重庆市的A村镇银行牵涉多类风险,如信用、市场、操作、流动性和声誉、国家及战略等风险。各风险间存在叠加、转化及传递的可能,若各类风险发生共震效应的时候,系统性的风险也会出现,则重庆市A村镇银行持续经营能受巨大打击。重庆是国内东部经济比较发达的区域,而重庆市A村镇银行风管的状况能某种意义上说明国内村镇银行的风险管理现状。
4.1 重庆市A村镇银行概况及风险管理总体情况
4.1.1 重庆市A村镇银行概况 （1）村镇银行现行组织架构
图4.1 村镇银行组织架构图
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村镇银行全面风险管控研究：以重庆市A村镇银行为例
重庆市A村镇银行的组织架构如图4.1所示。A村镇银行设计了贯彻决策、执行同监督的整个过程,可制约全部业务、部门和岗位，乃至操作执行的环节的风管组织系统。确认重庆市A村镇银行的董事会监事会和风管委、高管层同业务单位的风管责任。董事会主要担负构建保持有效风管系统,对风管承担最终的责任。而监事会则负责督查风管系统构建同运行责任。高管层为重庆市A村镇银行的风管执行者,其为董事会担负责任,主要的风管职责有:执行董事会做出的风险战略,贯彻风管政策和制定出覆盖所有业务的风管程序制度；促进构建对风险进行检测识别和计量、控制的程序制度,使用适合的措施避免、缓释并降低分散各类风险的策略；之处业务同风管部门所设置的方案，保障风管职责得以履行；检测风管系统的充分有效性，并进行估测整改；根据董事会提出的要求定或者不定期的做出风险报告，使用管理举措的情况和风管的长或短期的规划状况。
（2）现行的组织构架同《指引》的差异根据关于风险管理组织体系的有关要求,对照重庆市A村镇银行现行组织架构,发现下表差异:
指引要求中的内容同重庆市A村镇银行的组织架构存在一定差异。如村镇银行需设立明确的分工，清晰的职责以及互相制衡和高效运行的风管组织构架，强化风管条线的独立及专业性。而目前重庆市A村镇银行并未把全面风控纳入至整体组织框架中，运行效率较低，且专业性和独立性受限等。 4.1.2 重庆市A村镇银行风险管理总体情况
从利率的市场化发展而言,利率取决于供求关系，让重庆市A村镇银行于脱离利率的管制时需担负流动性的风险。而该行所持资产同负债具备利率的敏感性问题，可引发现金流的不够平衡问题,但此类现金流入流出不够匹配可导致流动性出现问题。该行在利率管制中,资产的负债对利率的敏感表现并不明显,可利率被市场化之后,资产的收益同负债成本支出和因此导致的银行利润因资金市场的价格改变有可能存在风险,会直接制约银行的现金流构成。调整能力不变时,利率升降均可制约流动性的供求规模大小,并提升银行对流动性的风险进行测定的困难及管理成本,使得银行监控、识别和计量流动性风险只好更加努力。只管而言利率的市场化让其波动较频繁,有可能使短期资金的
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