附件5：
基本建设工程结算流程图
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合同项下工程竣工验收合格后，工程承包商向监理单位 报送《工程竣工结算书》。 监理单位审核并出具审核意见。 建设单位工程部复核监理审核的工程量。 建设单位造价管理部复核工程量、单价和各项取费， 形成初审意见。 委托中介机构审核。 建设单位工程部、造价管理部复审中介机构审核结果。 工程承包商对审定造价无异议后，在《工程竣工结算审核意见书》上签字确认。造价管理部办理《工程竣工结算审批单》，审批通过后完成竣工结算工作。
附件6：
基本建设工程结算廉洁风险防控表
项流所处目 程 环节 所涉对象及廉政风险点 所涉对象 廉政风险点 风险 等级 ★★★ ★★ ★★ ★★ ★★★ ★★ ★★ ★ 防控措施及责任主体 防控措施 1．将结算书的真实性、准确性纳入履约考核，与考核奖惩和信用等级挂钩； 2．一律拒收不合格的签证资料。 1．签订廉洁合同，对廉洁合同履约情况综合考核，并与信用等级挂钩； 2.在结算书的手续履行中，必须有施工、监理、建设三方执行交接签字； 3.设置审核办理时限； 4. 督促监理单位按合同约定履行监理职责。 责任主体 1.虚报工程量，虚列隐蔽工程内容，骗取造价； 施工单位施工单2.结算书与竣工图、验项目经理、位编制收报告等不符； 工程经济结算书 3.签证资料不全； 人员 4.定额套用、取费违背合同规定。 1.与施工单位串通，对工程量、造价审核虚高，或对工程量、签证、竣工图等相关资料审核不严格； 2.为施工单位弄虚作假监理单位等不正当行为作伪证； 监理单总监、专业3.临时补办理由不充位审核 监理工程分、不成立或违反规定重师 的签证； 点工4.结算初审时间过建程长、准确率低。 设结 工算 程 1.对现场的工程量、施工工艺了解不足和结算依据等审查把关不严格； 2. 与施工、监理单位串通，对工程量、单价、建设单位各项取费审核虚高，不建设单工程部、造敢有效拒绝不合规定的位复核 价管理部签证； 相关人员 3.结算复审过程反复，周期过长，给承办人和利害关系人暗箱操作留下隐患； 4.向施工单位透露审核中介机构。 - 12 -
建设单位造价管理部预算人员、主任 建设单位工程部专工、纪检监察部门 ★★★ ★★★ ★ ★★ 1.提高专业人员素质，加大履职考核力度； 2.对工作敷衍、失职造成企业损失的人员，按相关规定予以处罚，涉嫌犯罪的移交司法机关； 3.实行跟踪审计，审计部提前介入； 4.严格执行结算审核时限规定，督促相关人员按期完成复审。 建设单位工程部专业工程师、主任，造价管理部预算人员、主任、审计部
项流所处目 程 环节 所涉对象及廉政风险点 所涉对象 廉政风险点 1.对不符合结算依据的，准予计算； 2.与施工单位串通，对工程量、单价审核虚高； 3.对施工单位申报不合理的合同外单价不予核减。 1.工作不认真，能力不适应，对中介机构不合理的审核未能予以更正； 2.与中介机构串通，认可其不合理的审核结果。 1.相关人员未认真履行审批把关职责， 造成不合理的结算费用获得批准。 2.收受施工单位好处费，认可不合理的结算审核结果。 风险 等级 ★★ ★★ ★★ ★ ★★★ ★ ★★★ 防控措施及责任主体 防控措施 1.签定廉洁合同，履约情况与信用等级挂钩； 2.与中介机构约定集中反馈机制； 3.建设单位职能部门复审。 1.提高专业人员素质，加大履职考核力度； 2.与中介机构沟通，维护企业利益。 责任主体 建设单位造价管理部、审计部、纪检监察部门 中介机中介机构构审核 审核人员 建设单位建设单工程部、造位复审 价管理部 相关人员 建设单位工程部专业工程师、主任，造价管理部预算人员、主任 建设单位 工程部、造价管理部、审计部门、纪检监察部门、分管领导、主要领导、上级部门 建设单位办理相关部门《竣工负责人、分结算审管领导、主批单》 要领导 上级部门定期组织检查，对把关不严、走过场，或收受好处费导致企业利益受损的，对相关责任人进行处罚，涉嫌犯罪的移交司法机关。
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附件7：
矿区建设工程变更流程图
（以施工单位提出申请为例）
施工单位提出变更申请（变更理由，增减工程量，估算造价），填写《工程变更审批单》。 建设单位现场代表、分管领导到现场踏勘， 提出初审意见，不同意退回施工单位。 规划部土建办现场代表、技术负责人到现场踏勘， 意见签批《工程变更审批单》，不同意退回施工单位。 设计单位出具工程变更设计。 规划部土建办预算人员、主任审核，工程量、造价，签批《工程变更审批单》，不同意退回设计单位。 规划部土建办按工程变更分级审批管理规定，履行 《工程变更审批单》审批手续，不同意退回施工单位。 施工单位实施。 - 14 -
附件8：
矿区建设工程变更廉洁风险防控表
项流所处目 程 环节 所涉对象及廉政风险点 所涉对象 廉政风险点 风险等级 ★★ ★★ ★ 防控措施及责任主体 防控措施 1．将工程变更申报的真实性、准确性纳入履约考核，与考核奖惩和信用等级挂钩； 2．在合同条款中增加对施工单位工程变更中存在虚报、假报等行为的经济处罚条款。 责任 主体 建设单位 专工、主任 施工单位提出变更申请 1.虚报工程量，虚列隐蔽工程变更内容，骗取变更费用； 2.通过不合理变更施工单位增加工程量或替换 项目经理、新项目，获取利润；工作人员 3.用设计变更掩盖工程质量问题或解决因其违约而导致进度滞后问题。 1.工作不认真，未能就变更的必要性、合理性、可行性提出正确意见，认可不合理变更或虚报建设单位的工程量； 现场代表、2.与施工单位串通，造价管理认可不合理变更或相关人员虚报的工程量，谋及分管领取非法利益。 导 矿区建设工程 工程变更 建设单位现场踏勘 ★★ ★★★ 1. 建设单位现场代表、造价管理相关人员及分管领导必须到现场踏勘，并做好标识、拍照、分析、记录等工作，提出初审意见； 2.对工作敷衍、失职造成企业损失的人员，按相关规定予以处罚； 3.禁止业主管理人员接受施工单位津贴、补贴等，禁止建设单位相关人员接受施工单位宴请、收受红包，涉嫌犯罪的移交司法机关。 1．签订廉洁合同，对廉洁合同履约情况定期考核，考核结果与信用等级挂钩； 2.在工程变更的手续履行中，必须有建设、监理、施工三方参加，并及时完善资料、台账。 建设单位现场代表、相关管理人员、造价管理人员、分管领导、纪检监察部门 规划部土建办审核 1.接办施工单位提出的不合理的变更要求； 土建办技2.对变更设计、工程术负责人、量和造价等审查把驻现场代关不严格； 表 3.为施工单位弄虚作假等不正当行为作伪证。 ★★ ★★★ ★★ 规划部土建办现场代表、土建技术负责人、造价管理预算人员、 纪检监察部门 - 15 -