单超过1W元，需要郑总签字（或郑总授权人）→应付帐款会计签字→财
务负责人签字→等待到期日银行出纳付款。
账期：以采购发票日期起算。付款期限30天，如发票日期为1月1日
到31日的，财务部在1月31日前收到发票的，在2月25日付款。60天依
次类推。采购部专人应付账款会计维护供应商名称、信用期限，对于未
及时维护ERP系统账期的，采购经办人员在到期日处填写已约定好的到期
日。
后付款及账期付款后附单据：标明项目编号的物料采购申购单（固定资
产采购需附总经理签字的《固定资产申购单》）、采购合同(10000元
以下附采购订单）。采购入库单、发票系统单据（运费及加工费发票后
必须附分项目运输、加工结算单）需要事先交给应付账款会计入账
授权审批人审核要点：
（1）、采购分管部门经理审核上海工厂采购合同商务条款、供应商资
质、账期和采购价格
（2）、各工厂厂长确保采购单价在供应商开发提供的报价范围
（3）、外地工厂的采购业务需要供应商开发核准
（4）、对超过1W的采购业务，郑总进行批准
（5）、应付帐款会计审核要点：审核合同付款条款中金额和付款申请单金
额是否一致，物料采购申购单和合同条款品名、数量是否一致，确认无误
后上查系统申购单，在系统里审核付款申请单，在纸质《付款申请单》上签字，并注明截至申请日该供应商应付或预付余额，并在备查帐中进行登
记，以备后续核销。
（6）、财务负责人审核整个授权审批环节即内控的完整性
***（上海）各分公司
采购付款审核流程中，工厂厂长、供应商开发、总经理、应付账
款会计、财务负责人均为***（上海）相应责任人。
发票审核由各地出纳代为履行，各种方式下审核所附单据同上。
预付款及比例预付的，付款申请单后所附单据以传真件交给采购部。
后付款及账期付款的，各分公司采购在ERP系统中录入发票的，各地出
纳依照上述原则代为审核发票并在系统里完成相应的转帐凭证。各分公司
采购经办人在系统录入《付款申请单》，并将《付款申请单》及采
购合同、标明项目编号的申购单传真给上海，上海采购部系统里打印采购
发票、采购入库单，走付款审批流程。付款单审核流程走完后，由上海
应付账款会计生成汇总表，等待采购负责人和财务负责人通知付款。
***（天津）
采购付款审核流程中，工厂厂长、供应商开发、总经理、应付账
款会计、财务负责人均为***（上海）相应责任人。
发票审核由各地出纳代为履行，各种方式下审核所附单据同上。
预付款及比例预付的，付款申请单后所附单据以传真件交给采购部；付
款单审核流程走完后，由上海应付账款会计将《付款申请单》回传给天
津出纳。付款申请单原件月末一并寄给天津作为原始凭证依据。
后付款及账期付款的，天津采购在ERP系统中录入发票的，天津出纳依
照上述原则代为审核发票并在系统里完成相应的转帐凭证。天津采购经办
人在系统录入《付款申请单》。天津采购将《付款申请单》及采
购合同、标明项目编号的申购单传真给上海，上海采购部系统里打印采购
发票、采购入库单，走付款审批流程。付款单审核流程走完后，由上海
应付账款会计生成汇总表，等待采购负责人和财务负责人通知天津出纳付
款。付款申请单原件月末一并寄给天津作为原始凭证依据。
工程支出性合同
1、吊机费
吊机费只支持提供服务且收到发票后付款
授权审核流程：项目经理填写《付款申请单》→采购部该业务
负责人签字→应付帐款会计签字→总经理签字（20万以上）→财务负
责人签字→采购部该业务负责人安排付款计划→银行出纳付款
吊机费后附单据：发票、吊机费清单（项目经理、管理人员、
吊装指挥、班长签字）
授权审批人审核要点：
（1）、采购部该业务负责人负责调配吊车，对还没有覆盖区域
审核各区域价格
（2）、应付帐款会计审核要点：审核发票的真实性及合法性，
审核发票金额、付款申请单金额、吊机费清单上金额是否一致。
（3）、财务负责人审核整个授权审批环节即内控的完整性。
财务负责人签字完后，交给应付账款会计。应付账款会计将《付款
申请单》后的附件抽离后作为转账凭证的附件，并将相应的转账凭证号登
记在《付款申请单》右上角。《付款申请单》作为日后付款的附
件。应付账款会计据此更新共享文件夹里的吊机费明细表，每周二发邮件
给采购相关业务负责人，由财务经理安排本周付款额度。
2、合同分包款（包工包料）