合同分包费只支持收到货物或提供服务且收到发票后付款
授权审核流程：采购经理填写《付款申请单》→应付帐款会计
签字→财务负责人签字→银行出纳付款 .
分包费后附单据：首次附合同、发票、项目经理确认工程节点的
邮件
授权审批人审核要点：
（1）、不论分包合同是哪个部门负责对外接洽，都需报备采购
部经理，报总经理审核，并由其统一安排付款事项，采购部经理审核本公司
是否能自行承接该项目，评估自行承接和外包的性价比，审核价格是否合
理。
（2）、应付帐款会计审核要点：审核发票的真实性及合法性，
审核分包合同对应的付款节点是否与项目经理书面确认的工程节点一致，审
核付款金额与发票、合同对应的条款是否一致，并在相应的分包合同台帐
中进行登记。
（3）、财务负责人审核整个授权审批环节即内控的完整性。
财务负责人签字完后，交给应付账款会计。分包合同由应付帐款会计
保管。应付账款会计将《付款申请单》后的附件抽离后作为转账凭证
的附件，并将相应的转账凭证号登记在《付款申请单》右上角。《付款申请单》作为付款的附件。应付账款会计据此更新共享文件夹里的分包合同明细表。
3、纯劳务分包款
授权审核流程：项目经理填写《付款申请单》→工程部区域经理
签字→工资组相关人员签字→财务负责人签字→银行出纳付款
分包费后附单据：首次附合同、项目经理确认工程节点的邮件
授权审批人审核要点：
（1）、项目经理必须在项目预算定额内支付该笔款项，填写付款申请
单前必须在人工费ERP系统里录入接受预算管控
（2）、区域经理确认项目外包事项的真实性，是否确属公司工人资源
短缺
（3）、工资组相关人员确保清包费已录入ERP系统，手续完备，并在
预算定额之内
（4）、财务负责人审核整个授权审批环节即内控的完整性。
未上ERP公司
比照***，有区别的是：《付款申请单》手工填写，采购入库单
提供一式四联中的财务记帐联。
第三条、付款方式：
付款方式主要有现金、网银、转帐支票、银行承兑汇票等，为了
规范开支的管理，防止产生不必要的损失和纠纷，提倡款项的支付以网银或
银行承兑汇票付款为主，原则上超过2000元的业务或经常性的供应商款项均
以网银或承兑汇票支付，无特殊情况的均不能支付现金。付款方式必须在《付款申请单》上注明，财务部按照要求的方式支付。具体付款方式
及相关要求如下：
1、现金付款：对于确需以现金支付的业务，在业务经办人员交来的经
相关授权人员审核的用款申请后，视其具体情况分别处理：
（1）、收款人派人上门收款的，公司业务经办人员（指采购员）对来
人身份进行确认并全程陪同领取现金，来人需出示对方业务单位的加盖行政
公章或财务公章并注明来人身份证号的委托收款证明，经确认无误的，来人
附上身份证复印件，并在报销凭证领款人处签名。
（2）、本公司员工带现金外出采购业务：单笔（含）超过5000元以上
的现金报销需经总经理批准。
2、网银付款：财务部凭业务经办人出具的经核准无误的用款申请中
列示的收款人信息办理网银业务。
退汇重办业务：是指出纳已办理网银付款手续，因收款人信息填写有误
或其它原因，造成正常网银付款业务退汇，需要重新办理付款的。退汇重
办业务按以下几种情况处理：
（1）、收款单位提供收款信息有误的或公司采购（或劳务）业务经办
人在填写付款申请单、维护ERP供应商信息工作失误的，由应付账款会计
负责重新维护ERP供应商信息且出具付款申请单后办理付款。
（2）、银行出纳员个人工作失误退汇的，由出纳员据退汇单重新办理
网银汇款。
（3）、因银行间业务划转不成功或其它非公司可控原因造成正常电汇
付款退汇的，由出纳员在第一时间内报分管领导核销原网银退汇单据并重新
办理付款。
3、承兑汇票付款：
（1）、对于付出的承兑汇票，原则由收款单位派人上门收取（来人身
份确认程序及提供单据同收款人上门收取现金），另需提供加盖对方公司财
务专用章的收据，经财务部出纳员确认无误的，再办理支付手续，且本公司
业务经办人要在相应的原始付款凭证上签字确认。
（2）、如收款人不能上门收款，需以EMS付款的（此方法存在很大风