险，无特殊情况，财务一律不受理该付款方式），采购业务经办人需事先取
得对方公司加盖财务专用章的收据交给出纳，出纳在“被背书人”栏内
必须填写收款单位全称并加盖我公司在银行预留印鉴，采购业务经办人负责
办理邮寄承兑汇票的财务登记手续，即在承兑汇票备查簿上对所支付承兑票
号及金额签名确认，由采购业务经办人办理后续EMS手续。
4、转帐支票付款：
（1）、对于采购经办人需带支票提货业务，银行出纳在开具支票时必
须填写收款人抬头全称，并在支票正面加盖“不得背书转让”章。原
则上金额必须填写，如不知道准确金额，让采购经办人估算大致金额，如金
额区间在几千元的，银行出纳必须在数字万字头里写上“￥”，其他依
次类推，票头由采购经办人签字。
（2）、对购货单位经办人领取支票，必须由本单位采购经办人陪同，
其他操作同上，票头由购货单位经办人签字。
第四条、各种情况下采购（或分包、劳务）业务发票的规定：
（一）、采购（或分包、劳务）发票标准要求及处理：
1、原则上单次采购金额在500元以上的材料物资（含办公用品、固
定资产、汽车加油、维修、上海部分营改增试点的咨询服务等）均应
由供应商出具增值税专用发票（增值税专用发票进项税有效认证期为自发票
开具之日起180天内），财务部不接收超过认证期的增值税专用发票，特殊业
务不能出具增值税专用发票的经财务认可、总经理批准的可开具普通发
票；所有建安工程吊机费、建安分包业务发票均应由提供劳务人按实际业
务内容出具符合本公司主管税务机关要求的发票。不允许与合同不符的代
开发票，税务局代开的除外。
对单笔业务口径一致性的要求：每一笔业务，收款人、签定合同人及
发票抬头必需一致。如合同及发票抬头单位指定收款人的，需提供发票抬
头单位出具的加盖公章的委托收款协议，并注明理由和金额，并注明“相
关法律风险由发票抬头单位承担”语句。
大金额业务的供应商不允许使用万元版发票，原则上要求供应商开具的
发票能对应相应的采购订单和入库单，避免入库单分拆。
采购业务经办人应对所提交财务部的原始业务凭证的真实性、完整
性、规范性负责,并对传递至财务部的用款申请与发票做好单据传递记录，
应付账款会计和财务负责人对发票的合法性负责。
2、采购（或劳务）发票所开具的内容必需与实际业务内容（合同内
容、入库单、数量、金额及与合同单价、劳务内容）相符，即
货、款、票、合同相一致，否则，财务不接受该业务的结算发票。
为规避公司财务风险，财务部有权拒收任何情况下不合格的采购（或劳务）
业务发票。
3、财务发票处理：对材料采购、工程吊机费、工程分包费的供应
商业务，不论当次开具发票金额多少，均做转帐处理。
（二）、发票的取得时限管理规定：
1、所有采购结算发票（含运费结算发票）各类采购业务发票应由相关
业务经办人负责向供应商催收，并自所采购物资验收合格入库之日起30日内
取得并在ERP系统里办理发票登记，交财务部办理结算手续。工程性支出
如吊机、分包发票的取得时限为付款前。
对于预付货款，采购发票必须随货同至。对于货到当月发票不到或发
票到而未录入系统的，由应付帐款会计汇总。25日以后货到的，发票最迟
可在下月底前取得并录入系统。
对于未按照指定时间点催收发票并将发票录入系统的，由财务部报采购
部名单，作为考核采购人员的依据。
供应商发票直接对接人为公司相应采购经办人。采购部建立供应商发
票登记制度，并与财务应付帐款会计办理签收登记。如因业务经办人个人
原因造成已收到的供应商发票过认证期或丢失的，并由业务经办人负责发现
日起30日内补换票及提供财务部所需的其它相关手续。尤其对预付款的后
取得发票业务，上述凡是对公司造成税额损失的，报人事行政部差错备案，
参照公司奖惩制度给予处罚。
2、如因结算价款发生异议而导致业务不能正常办理结算手续，不能在
规定时限取得发票时，采购（或劳务）业务经办人应及时书面邮件给应付帐
款会计，说明原因及处理方案，报财务部应付帐款会计处经财务负责人核准
后备案，并由业务经办人负责在自发生异议之日起30日内处理完毕。如无
正当理由，又无财务书面说明可延期取得结算发票的业务，均以正常业务规
定的到票期限为准。特殊情况下，财务部因实际核算的需要，对某一部分
业务到票时间要求提前的或延迟的以财务部书面下达的发票到票时间调整说
明书为准。
3、会计年度终了前（每年12月31日）,各业务经办人应将自己经
办、属于当年度已完成的采购(劳务)业务发票全部催收，并交至财务部。
第五条、财务部集中办理付款业务时间及付款时限规定：
财务部受理现金、银行付款、承兑汇票付款业务时间：每周五（紧
急付款除外）。银行付款的，采购业务经办人应将授权审批手续齐备的单
据于周四下班前交给财务负责人，财务负责人于每周五安排出纳付款。具
体的付款时限及责任划分如下：