一、分年度投资
分年度投资是根据施工组织设计确定的施工进度和合理工期而计算出的工程各年度预计完成的投资额。
1、建筑工程
（1）建筑工程分年度投资表应根据施工进度的安排，对主要工程按各单项工程分年度完成的工程量和相应的工程单价计算。对于次要的和其他工程，可根据施工进度，按各年所占完成投资的比例，摊入分年度投资表。
（2）建筑工程分年度投资的编制至少应按二级项目中的主要工程项目分别反映各自的建筑工程量。
2、设备及安装工程
设备及安装工程分年度投资应根据施工组织设计确定的设备安装进度计算各年预计完成的设备费和安装费。
3、费用
根据费用的性质和费用发生的时段，按相应年度分别进行计算。 二、资金流量
资金流量是为满足工程项目在建设过程中各时段的资金需求，按工程建设所需资金投入时间计算的各年度使用的资金量。资金流量表的编制以分年度投资表为依据，按建筑安装工程、永久设备工程和独立费用三种类型分别计算。本资金流量计算办法主要用于初步设计概算。
1、建筑及安装工程资金流量
（1）建筑工程可根据分年度投资表的项目划分，考虑一级项目中的主要工程项目，以归项划分后各年度建筑工作量作为计算资金流量的依据。
（2）资金流量是在原分年度投资的基础上，考虑预付款、预付款的扣回、保留金和保留金的偿还等编制出的分年度资金安排。
（3）预付款一般可划分工程预付款和工程材料预付款两部分。
①工程预付款按划分的单个工程项目的建安工作量的10%～20%计算，工期
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在3年以内的工程全部安排在第一年，工期在3年以上的可安排在前两年。工程预付款的扣回从完成建安工作量的30%起开始，按完成建安工作量的20%～30%扣回至预付款全部回收完毕为止。
②工程材料预付款。所需材料的种类较多，应提前备料，因此考虑向承包商支付一定数量的材料预付款。可按分年度投资中次年完成建安工作量的20%在本年提前支付，并于次年扣回，以此类推，直至本项目竣工。
（4）保留金。水文设施工程的保留金，按建安工作量的2.5%计算。在概算资金流量计算时，按分项工程分年度完成建安工作量的5%扣留至该项工程全部建安工作量的2.5%时终止（即完成建安工作量的50%时），并将所扣的保留金100%计入该项工程终止后一年（如该年已超出总工期，则此项保留金计入工程的最后一年）的资金流量表内。
2、永久设备工程资金流量
永久设备工程资金流量计算：按设备到货周期确定各年资金流量比例，具体比例见表8。
表8 年资金流量比例
年 到货 周期 份 第1年 15% 15% 15% 15% 第2年 75%* 25% 25% 25% 第3年 10% 50%* 10% 10% 第4年 10% 40%* 10% 第5年 10% 30%* 第6年 10% 1年 2年 3年 4年 注：表中带*号的年份为设备到货年份。
第五节 预备费、静态总投资、总投资 一、预备费 1、基本预备费
计算方法：根据工程规模、施工年限和地质条件等不同情况，按工程一至三部分投资合计（依据分年度投资表）的百分率计算。
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初步设计阶段为5.0%～8.0%。 2、价差预备费
计算方法：根据施工年限，以资金流量表的静态投资为计算基数。 按照国家发改委根据物价变动形势，适时调整和发布的年物价指数计算。 计算公式：
E??Fn(1?P)n?1
n?1N??式中：E——价差预备费； N——合理建设工期； n——施工年度；
Fn——建设期间资金流量表内第n年的投资； P——年物价指数。 二、静态总投资
工程一至三部分投资与基本预备费之和构成静态总投资。 三、总投资
工程一至三部分投资、基本预备费、价差预备费之和构成总投资。 编制总概算表时，在第四部分独立费用之后，应顺序计列以下项目： （1）一至三部分投资合计 （2）基本预备费 （3）静态总投资 （4）价差预备费 （5）总投资
二、《水文设施建筑工程预算定额》
主要包括以下章节和内容： 第一章 土方工程
说明
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一－1 人工挖一般土方（水利建筑工程预算定额） 一－2 人工挖冻士方 一－3 人工挖沟槽土方 一－4 人工挖柱坑土方
一－5 人工挖一般土方人力挑（抬）运输 一－6 人工挖沟槽土方人力挑（抬）运输 一－7 人工挖柱坑土方人力挑（抬）运输
一－8 人工挖柱坑土方人力挑（抬）运输（修边） 一－9 人工挖一般土方胶轮车运输 一－10 人工挖沟槽土方胶轮车运输 一－11 人工挖柱坑土方胶轮车运输 一－12 人工土方机动翻斗车运输 一－13 人工土方拖拉机运输 一－14 人工土方自卸汽车运输 一－15 推土机推土
一－16 人工场地平整（电力建设工程预算定额） 一－17 原土打夯
一－18 点桩标牌、锚碇、铁塔桩位测量及分坑（自立式铁塔、电杆、通信塔、标志塔、锚碇、断面界桩、保护标志牌、断面桩、断面标、基线桩、水准点桩位测量及分坑）
一－19 点桩标牌、锚碇、自立式铁塔基坑一般土的挖方及回填（坑深2ｍ以内、3ｍ以内、4ｍ以内、4ｍ以上4个子目）
一－20 点桩标牌、锚碇、自立式铁塔基坑坚土的挖方及回填（坑深2ｍ以内、3ｍ以内、4ｍ以内、4ｍ以上4个子目）
一－21 点桩标牌、锚碇、自立式铁塔基坑泥水坑的挖方及回填（坑深2ｍ以内、3ｍ以内、3ｍ以上3个子目）
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一－22 点桩标牌、锚碇、自立式铁塔基坑流砂坑的挖方及回填（坑深2ｍ以内、3ｍ以内、3ｍ以上3个子目）
一－23 点桩标牌、锚碇、自立式铁塔基坑干砂坑的挖方及回填（坑深2ｍ以内、3ｍ以内、3ｍ以上3个子目）
一－24 点桩标牌、锚碇、自立式铁塔基坑水坑的挖方及回填（坑深2ｍ以内、3ｍ以内、3ｍ以上3个子目）
一－25 点桩标牌、锚碇、自立式铁塔基坑松砂石坑的挖方及回填（坑深2ｍ以内、3ｍ以内、4ｍ以内、4ｍ以上4个子目）
一－26 锚碇、自立式铁塔基坑尖峰及施工基面挖方 一－27 防雷接地沟槽挖方及回填
一－28 电杆、拉线塔、电缆沟的挖方及回填（坑深2ｍ以内、3ｍ以内、3ｍ以上3个子目）
一－29 施工降水（井点排水、泵类排水、大口径井点降水。） 第二章 石方工程
说明
二－1 一般石方开挖—风钻钻孔（水利建筑工程预算定额） 二－2 一般石方开挖—80型潜孔钻钻孔 二－3 一般坡面石方开挖 二－4 沟槽石方开挖 二－5 坑石方开挖
二－6 人工装石渣胶轮车运输 二－7 人工装石渣机动翻斗车运输 二－8 人工装石渣拖拉机运输
二－9 信号线、电缆线沟的挖方（或爆破）及回填（坑深2m以内、3m以内、3m以上3个子目）
二－10 点桩标牌、锚碇、自立式铁塔基坑的挖方（或爆破）及回填（坑
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