业务运营序列专业知识认证题库(4)
四、简答题
（注：1-29为难度1；30-44为难度2；45-53为难度3） 1、什么是支付结算，方式有哪些。
答：支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据和其他结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
支付结算方式主要包括票据和其他结算方式，其中票据指汇票（银行汇票、商业汇票）、银行本票和支票，其他结算方式指信用卡、汇兑、托收承付、委托收款、国内信用证等。 2、发现现金错款后，当日无法解决的应如何进行核算；经查找确无法解决的应如何进行核算。
（1）当日无法解决的，纳入 “236004待处理出纳长款”或 “167021待处理出纳短款”科目核算。
（2）经查找确无法解决的，转入“187002待处理财产损溢”科目核算。 3、清算业务管理包括哪些内容。（至少说出四种）
答：清算业务管理包括系统内人民币汇划、跨行支付业务、外汇汇划业务、债券业务、资金市场业务、资金调拨业务、存款准备金调缴业务资金清算等的管理。
4、目前我行的空白重要凭证分为出售给客户使用的空白会计凭证及内部签发的空白重要凭证两大类，请分别简述其凭证种类。（各说出三种）
答案：出售给客户的空白重要凭证主要有：业务委托书、支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票；内部签发的空白重要凭证主要有：存折、存单、银行汇票、银行本票等。 5、实名制身份证件主要有哪些？ （至少回答6种）
1、居民身份证或临时居民身份证；2、户口簿；3、军人身份证；4、武装警身份证；5、离休干部荣誉证；6、军官退休证；7、文职干部退休证；8、军事院校学员证；9、港澳居民往来内地通行证；10、台湾居民来往大陆通行证或其他有效旅行证件；11、护照；12、边民出入境通行证。
6、简述网点保管使用的重要机具物品主要有哪些。（至少回答4种）
1、应急密押器；2、应急密押器IC卡；3、支付密码器；4、支付密码器IC卡；5、POS机；6、POS机IC卡；7、票样；8、印模
7、简述网点办理有权机关办理协助查询业务流程。 1、柜员受理有权机关提出协助查询书； 2、经网点负责人审批；
3、审核提供的相关法律文书和执行人工作证件； 4、登记《协助有权机关查询、冻结、扣划登记簿》； 5、柜员进行交易处理并由营业经理授权； 6、交易成功后填写查询通知书回执，经营业经理审核无误后加盖业务公章交有权机关执行人；
7、将查询通知书银行联专夹保管。
8、网点办理储蓄存款挂失有哪些风险点。 1、挂失人（代理人）的身份证件无效或虚假； 2、挂失人（代理人）身份不符合规定； 3、申请书填写不规范、不完整； 4、客户签名不正确或漏签；
5、风险提示不充分。
9、核算用章保管使用的风险防范要点
1、严格按制度规定保管使用核算用章，严禁交他人使用； 2、严格按核算用章规定用途范围正确使用；
3、非营业时间将印章入库或保险柜妥善保管、确保印章安全； 4、纳入要素系统管理。
5、营业时间不能将核算用章（上门收款使用印章除外）带出营业场地使用。 10、保管期限为3年的业务登记簿包括哪些。（说出五种即可）
柜员重要凭证使用登记簿、凭证（资料）交接登记簿、应急业务登记簿、查询查复登记簿、检查人员工作记录、工作日志、退票登记簿、自助设备没收磁卡登记簿、上门收款、收单登记簿、重要区域人员出入登记簿、牡丹卡特约单位机具管理登记簿、牡丹卡业务索授权登记簿。
11、某网点营业终了发现短款人民币10万元，经查看柜员“1301--结算类当日交易明细清单”和监控录像资料核对现金付款过程。发现某柜员办理灵通卡付款业务时，同时收取了三位客户的现金，柜面有几堆现金，营业经理只是刷卡授权后便离开，收回陈姓客户签名凭证时向客户付款10万，退回客户灵通卡时又再次付款。 透过上述案件，请你简答该网点在办理业务时有哪些违规地方？ 柜员：
1、未坚持一笔一清。2、操作流程不规范。3、重复付款。 营业经理：
1、未督促柜员在日常工作时，按现金管理规定规范操作。 2、大额现金付出未执行卡把复点。 3、授权时未对全流程进行监督。
12、某网点经办柜员办理一笔企业客户送交的现金业务时，在清点完现金，加计各券别与客户填写存款凭证凭条进行核对，即手工填制现金存款凭证，加盖存单（折）专用章，将回单返回客户，当班营业经理监督时发现柜员操作行为有误，立即予以制止。 柜员的错误有哪些
1、未机打现金存款凭证。 2、业务印章使用错误。 3、未及时进行账务记载。 4、给客户的回单为无效回单。
13、重新识别客户身份时，可以采取哪些措施。
（1）要求客户补充其他身份资料或者身份证明文件。 （2）回访客户。 （3）实地查访。
（4）向公安、工商行政管理等部门核实。 14、现金付款应加强那些方面的风险控制? 1、先记账，后付款。
2、审核凭证是否合法、有效；日期、大小写金额、收款人名称有无涂改；大小写金额是否相符。
3、核对印鉴、支付密码是否正确。 4、大额现金付款须经审批、授权。 5、逐位唱付，当面点清，一笔一清。 15、有价单证的内容包括哪些。（至少说出四项）
（1）金融债券。（2）国家债券。（3）中央银行债券。（4）企业债券。（5）旅行支票。（6）定额存单。（7）有初始发行值的银行卡。（8）有价单证票样。 16、外汇汇款查询的原则是什么？
有疑速查、查必彻底、有查速复、复必详尽
17、储蓄开户业务的操作中审核凭证及客户签名风险点和控制措施是什么？ 风险点：1、凭证打印内容不符；2、客户签名不正确或遗漏。
控制措施：1、柜员必须审核凭证打印输出内容与凭证填写内容相符；2、柜员必须审核客户在开户相关凭证上的签名正确。
18、存款人的哪些账户信息资料变更后,应及时到开户银行办理变更手续?
根据账户管理的要求,单位存款人下列账户资料变更后,应向开户银行办理变更手续: 1、存款人的账户名称;
2、单位的法定代表人或主要负责人; 3、地址、邮编、电话; 4、注册资金等信息; 5、其他资料。
19、哪些情况可以开立临时存款账户?
下列三种情况可以开立临时存款账户：1、工程指挥部、筹备领导小组、摄制组等临时机构；2、建筑施工及安装单位等在异地的临时经营活动；3、公司的注册验资。 20、什么是本票及本票必须记载的事项？ 1、 表明“本票”的字样； 2、 无条件支付的承诺； 3、 确定的金额； 4、 收款人名称； 5、 出票日期； 6、 出票人签章；
21、营业经理的工作制度有哪些？
1、坐班制度；2、工作记录制度；3、工作计划制度；4、报告制度；5、培训制度；6、定期轮岗制度。
22、营业经理的工作权限有哪些?
1、审批授权权；2、查询权；3、建议权；4、报告权；5、否决权；6、参与权。 23、银行业金融机构开展反洗钱工作应遵循那几个原则？ 1、合法审慎原则 2、保密原则
3、与司法机关、行政执法机关全面合作原则 24、网点营业经理应如何配备？
每个7人（含）以上营业网点均应配备至少1名专职网点营业经理；10人以上营业网点可依据规模增设网点营业经理；7人以下营业网点可配备兼职营业经理，可由网点负责人兼任；兼职营业经理严禁从事客户经理、外勤等与其职责不符的工作。 25、运行管理的目标是什么？
运行管理的目标是构建运营集约化、管理一体化的现代商业银行创新型、价值型运行管理体系，确保全行业务安全运行，达到业务流程与管理流程的协调统一。 26、中国工商银行业务核算管理主要包括那些内容？（至少回答5种） 我行业务核算管理的主要内容包括：1、组织核算；2、账务组织管理；3、核算要素管理；4、账户管理；5、支付结算管理；6、现金业务管理；7、清算管理；8、参数管理；9、
会计档案管理
27、什么是事权划分？
事权划分有广义和狭义之分。广义的事权划分就是指我行的事权划分体系，包括事权划分制度、岗位管理和重要事项核准报备等内容；狭义的事权划分是指我行在处理业务核算过程中，按照管理级次、业务种类、金额不同，确定不同级别的业务核算人员审批、处理权限的一种内部控制方法。
28、请简述业务运行重要事项的概念？
指可能或者已经与我行业务运行效率、运行质量、运行安全相关联并对其产生一定影响的业务事项，从根本上明确了业务运行重要事项的内涵。
29、总行统一设计的会计核算专用印章包括哪些。（说出6种即可）
（1）核算用章。（2）核算事项证明章。（3）结算专用章。（4）受理凭证专用章（收妥抵用）。（5）业务核算监督专用章。（6）对账业务专用章。（7）国内信用证专用章。（8）汇票专用章。（9）本票专用章。（10）假币鉴定专用章 30、哪些情况可以在异地开立银行结算账户?
1、存款人在营业执照注册地未开立基本存款账户的,可在经营地开立基本存款账户。 2、存款人在异地取得借款和有其他结算需要的可在异地开立一般存款账户。
3、存款人有回笼异地货款、支付异地营销开支需要的,如企业驻外的非独立核算单位,可在异地开立收入汇缴和业务支出专用存款账户。
4、在异地有短期的临时经营活动的,如文艺团体在异地的演出活动、生产厂家在异地的展销活动等,可在异地开立临时存款账户。 31、简述单位办理销户业务的流程。
答案：1、资料审核。受理柜员收到申请人的销户申请时确认该户无欠贷、欠息、欠费，审核申请书，审核交回的开户许可证（如需）、未用空白重要凭证（如有），受理柜员初审签章后交营业经理审核。
2、结清账户。营业经理审核无误后在销户申请书上签章确认，交柜员作结清账户处理。并将未用空白重要凭证种类、份数、号码与实物进行清点、核对无误后经营业经理授权将有关凭证进行销号处理，并作切角作废处理； 3、销户处理，柜员填写“特殊业务凭证”，使用“3009”交易，经营业经理授权后办理往来户销户，抽出销户单位所有预留印鉴卡。
4、报送人民银行。账户专管员进机查询账户状态已销无误，将销户申请书交营业经理加盖业务公章。登记开销户登记簿交营业经理审核签章。在人民银行人民币结算账户管理系统内录入销户信息。并于2个工作日内将核准类账户的开户许可证正、副本及一联销户申请书报送人民银行。
32、营业经理对网点办理结算账户类业务事中控制和业务审批授权的主要内容？ 答案：1、对人民币结算账户（含个人结算账户）开户进行审核授权并签章； 2、对新开户预留印鉴卡片及挂失、更换印鉴卡片的签章启用； 3、开户三日内账户预留印鉴片及验资户预留印鉴片的保管；
4、对客户信息调整、账户信息调整、往来户销户业务进行审核授权并签章；
5、对有权部门办理客户账户查询、冻结、扣划业务进行审批签章或审核授权并签章； 6、对列入“黑名单”账户所发生的业务进行审批签章。 33、重要机具物品应如何加强管理？ 1、建立《重要物品交接对登记簿》等相关登记簿，详细记录重要物品机具的领用、保管、使用、上缴情况，定期进行检查核对，严格执行保管交接登记手续；
2、监督密押保管人员离岗时，密押器及IC卡是否入箱、柜、金库妥善保管，密押器与
说明书是否分开保管。“印、押、证”是否做到三分管、分用。票样和印模是否坚持“专人保管、专人负责”； 3、定期对保管银行汇票专用章和空白银行汇票的柜员岗位操作权限进行检查，确保其无汇票核押、索押、补押交易功能。在用票样印模按每份一元纳入表外科目核算，且账实相符； 4、定期检查支付密码主管是否与支付密码经办员相分离，支付密码主管与支付密码经办员是否兼管空白重要凭证及支付密码器。
34、简述营业经理对网点特殊业务的事中控制和业务审批授权的主要内容？（至少说出四种）
答案：1、对大额转账、无折取款、非正常换折、错账冲正等特殊业务进行审核授权； 2、对由柜员发起的个人账户和银行内部查询业务进行审核授权；
3、对反交易业务进行审核授权，并在业务凭证上签章确认。营业终了或营业中交接班时营业经理必须对本人授权的反交易业务逐笔勾对并签章确认； 4、对各类挂失、解挂业务进行审核授权并签章； 5、对客户遗产继承业务进行审批签章； 6、检查监督自制凭证的合规性及手续的完备性，负责对表内自制凭证和表外1万元（含）以上的自制凭证进行审批签章；
7、对贷款的发放、展期、缩期、借据信息调整、转呆、坏账以及呆、坏账核销等特殊业务进行审核授权。
35、封包收款实物交接寄库和封包收款拆封清点现金时必须坚持的原则。
答：1、客户与经办人员、管库员与柜员当面点收清楚，做到手续清楚，责任分别、有据可查。
2、当日不能清点完毕的使用“2027”交易记账，当日核大数、点细数后记入客户账，作为未整点券次日再进行清点。
3、寄存现金出库清点必须双人以上在场，并在监控下完成拆包、清点全过程；业务主管或营业经理应监督核点过程。
4、现金清点完毕必须及时入账打印回单“现金存款凭证”，并与库存现金登记簿逐笔核对后退还客户。
36、各级行运行管理部门应定期对本行及辖属机构内部账户的开立、使用、撤销等进行检查，检查的主要内容是什么。
答案：1、内部账户的开立和调整是否符合规定； 2、内部账户的科目归属是否正确；
3、内部账户核算的内容是否真实并符合相关制度要求； 4、内部账户是否按要求进行账务核对； 5、闲置的内部账户是否按要求及时清理。
37、存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具哪些证明文件？ 答案：存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具下列证明文件： 1、中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。 2、中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。 3、中国人民武装警察，应出具武警身份证件。
4、香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往