1、记账柜员与对账人员岗位相互分离，即前台记账柜员不得兼辖内往来对账、人行往来对账等工作；
2、业务公章、汇票专用章、辖内往来专用章、信用证专用章等业务印章应同其配套使用的空白重要凭证实行分管分用；
3、资金汇划系统印、押、证实行三分管三分用； 4、现代支付系统录入、复核相互分离； 5、上门收款人员与银企对账人员相互分离；
6、票据交换人员不得兼做票据清算记账，不得兼做各类账户核对，不得保管票据专用章和有关空白重要凭证； 7、支付密码主管与支付密码经办员相分离，支付密码主管与支付密码经办员不得兼管空白重要凭证及支付密码器；
8、网上银行打印柜员与前台记账人员相互分离；
9、密押主管及密押员不得相互兼任替岗，使用的IC卡应放入保险柜中并与密押器分开保管；
10、账户开立人员需与前台操作柜员分离。 27、柜员钱箱如何管理与发放?
（1）管库员发钱箱须按照交叉使用的规定，避免柜员连续使用一个固定钱箱。若次日钱箱由柜员本人继续使用的，营业终了钱箱实物必须换人复核，双人加双锁入库保管。 （2）营业终了柜员钱箱应加强那些方面的管理
（3）营业终了柜员尾箱中的人民币须保留在限额（20,000元）以下，由参数表进行限额控制。
（4）日终管库员收妥柜员钱箱后，管库员应核实柜员尾箱包个数，尾箱包装箱、上双锁加封入库保管。
28、某开户企业于2006年11月30日持一份出票日为2006年10月9日、出票金额为100万元、承兑到期日为2007年3月9日、承兑行为农行的异地银行承兑汇票到工行某营业机构申请贴现。请根据以上业务回答以下问题。 （1）为防范风险，该营业机构应做哪些工作。
（2）受理贴现后，该营业机构会计部门还须审核哪些事项。
（3）该票据贴现日为2006年12月2日，贴现率为3.6%，贴现天数应为多少天
（4）该票据贴现日为2006年12月2日，贴现率为3.6%，该票据贴现利息和实付金额分别是多少元。
（5）该票据贴现日为2006年12月2日，贴现率为3.6%，该笔贴现利息计入2006年当期收入的金额是多少元。 答案：（1）审查背书、委托当地农行查询 、留存票据 、审查票面有无瑕疵
（2）贴现背书、购销合同和销售发票、贴现利息和实付金额、贴现凭证其他要素 （3）100
（4）10000、9990000 （5）3000 29、甲行调款，在对外支付时客户发现标明乙行款100元券（捆），其中有一把少一张，甲行向乙行反映此情况，并要求乙行补足短款，但乙行以钱款必须当面点清，事后清点不予承认为由拒绝补足少款。请问：乙行的做法是否正确，为什么？甲行的做法有什么不足？
答案：（1）乙行的做法不正确。出纳制度规定：银行间调拨款项发生错款，双方行均应认真查找，查清责任后，错款由责任行处理。为此不能以“当面点清”为由拒绝查找。
（2）甲行的做法也有不足：A、款项调拨，甲行应清点完毕后方可对外支付。B、查找本行内部环节，看调拨款各环节是否严密，交接是否清楚，双人复核核实，是否存在其它因素。C、向乙行提出查找，应向乙行提供差错（钱捆）封签和钱把腰条。两行无法查清责任时，按制度规定由调入行（甲行）按审批权限作损益处理。
30、招商银行北碚支行通过支票影像交换系统向我行提出一张转账支票，支票付款人开户行为工行朝天门支行，账户印鉴方式为图章印鉴，支票金额为520，000.00元，被我行拒绝付款。请结合市人行及分行关于支票影像交换业务的相关管理要求说明拒付理由。 答案：（1）北碚与朝天门属同一票交所管辖，其间的支票交换不属于全国及跨区域支票影像交换范围，只能通过实物交换，不得提交影像。
（2）账户不为支密户，我行无验印系统，按总行及市分行要求，实行拒绝付款。
（3）全国支票影像交换系统受理的支票金额上限为500，000.00，超过金额上限的支票须拒绝付款。
31、甲支行与某大型商场签订协议，提供上门收款服务，甲支行对上门收款安全比较重视，每次上门收款都按规定配备足够数量的押运人员和专门运钞车，并指定赵某作为专门上门收款人员。赵某3年来一直独立负责该大型商场的上门收款工作，商场对其十分信任，每日商场将款项与其当面清点后交给赵某，赵某回行后将款项交给记账柜员，记账柜员清点款项无误后记账。赵某次日将记账后的现金回单交回商场。赵某工作十分认真负责，多年来从未发生一次差错。请问：甲支行上门收款工作是否正确？为什么？ 答案：（1）上门收款应双人办理、换人复核，并按规定进行岗位轮换。 （2）上门收款须登记《上门收款、收单登记簿》，并经客户确认，上门收款结束须将现金、《上门收款、收单登记簿》、现金存款凭条进行核对。
（3）收款回行后，应由上门收款小组业务成员双人与接收柜员共同办理交接手续，交接内容必须符合“四核对”（实物、凭条、登记簿、机器账核对）要求。 （4）回单联交商场，双方应在《上门收款、收单登记簿》上签章确认。
32、某客户到我行XX网点办理现金存款10，000元，柜员清点现金后，对客户提交的身份证进行了认真核对，并摘录了存款人身份证件，无误后上机操作，并将打印凭证交客户签字确认，当客户接过凭证时发现存款金额为1000元。请问当班营业经理对此事如何处理？ 答案：（1）要求柜员填制特殊业务凭证，并在特殊业务凭证上注明办理此笔冲正业务的原因，同时在反交易的凭证上注明原交易的凭证号码或凭证信息。 （2）营业经理会同柜员双人上机办理时，营业经理必须认真审核原交易凭证及相关要素，明晰反交易的录入内容，确认反交易的真实性和准确性后方可划卡授权。 （3）柜员完成“错账冲正及反交易”后，清点钱箱，轧平账务。
（4）将打印的“错账冲正及反交易”凭证交客户签字确认。审核客户签字无误后，在打印的“特殊业务凭证”加盖经办人名章、授权人名章并签字及网点业务公章。并登记工作日志。
（5）柜员重新为客户办理业务。
33、客户刘某到我行综合网点替他人取已打未发的运通国际卡卡，客户出示了本人身份证及持卡人身份证复印件，经办柜员审核证件后，从保险柜内取出其保管的卡片及密码信封，让刘某在发卡清单签字后，将卡片及密码信封交给了客户。请问：（1）业务办理过程中存在那些主要违规环节?（2）如何规避这些违规环节？ 答案：（1）违规环节：代领个人卡时，未审核持卡人身份证原件；已打未发卡与密码信封未做到分人保管、发放。
（2）如何规避：必须严格审查客户提交的身份证件，确保证件的真实、有效；个人代领
个人卡须持本人身份证件原件和持卡人身份证件原件办理；健全岗位分离制度，已打未发卡和密码信封分人保管发放。
34、企业C提交一张先后经A、B企业背书转让取得的银行汇票到开户行柳川支行解付，汇票背面的背书如下： 被背书人 被背书人 被背书人 B 背书人 背书人 背书人 A（签章） C（签章） (签章) 2004年5月24日 2004年5月27日 年 月 日 问：柳川支行能否受理此银行汇票，为什么？请标明正确的背书。 答案：（1）不能受理。背书不连续。 （2）正确背书为： 被背书人 被背书人 被背书人 B C 背书人 背书人 背书人 A（签章） B（签章） C(签章) 2004年5月24日 2004年5月27日 年 月 日 35、2008年3月，某分理处业务人员发现，顾客屈某在短期内频繁前往该网点办理款项转出或预约大额提取现金的业务，且其短期内累计现金支付已经达到100万以上。由于其业务频率及数额上的非正常性，网点反洗钱业务人员判断其为可疑交易对象，并开始重点的观察了解。
网点业务人员发现，在频繁资金转出或支取的同时，该客户却极少向其账户内存入资金。由于该客户并非在该网点进行的开户，因此网点并不十分了解该客户的资产状况。网点反洗钱岗位人员根据其频繁发生业务的相关账、卡号，查询出其在当月以及之前一个月的历史交易明细记录，原来该账户每日都会从不同的个人账号接收到数笔5万元或10万元不等的个人汇款，数量频繁且金额较为固定。至此，该网点反洗钱岗位人员判断此客户账户交易为典型的“分散转入、集中转出”类型的人民币可疑交易。问题：此案例满足了可疑支付交易判断标准中哪几条标准？ （至少三条） 答案：（1）短期内资金分散转入、集中转出 ；
（2）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符； （3）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付。
36、一客户来到某支行，声称自己是市医疗保险管理中心财务人员，需办理开立账户事宜。客户提供开户资料包括如下：该市编制委员会对市医疗保险管理中心的成立批文、组织机构代码证正本、单位负责人的身份证件原件、基本户开户许可证、银行预留印鉴，并且要求开立专用存款账户。柜员受理并审核开户资料，要求客户填写开户申请书和签订银行结算账户管理协议。随后营业经理审核柜员提交的开户资料真实合法性并在开户申请书上签章，由柜员根据开户资料联机办理客户信息录入和开户，开立专用存款账户。请问该操作有哪些不当之处。 答案：（1）开立专用存款账户资料中需出具财政部门的证明。 （2）非单位负责人本人办理开户，应提供单位负责人出具的授权书以及被授权人的有效身份证件，并对证件通过公民身份联网核查系统进行核查。
（3）开立人民币对公结算账户要严格执行岗位分离制度，受理、审核、操作三分离，在审核资料后应当由主管行长审批。
（4）预算单位的专用存款账户必须先经人民银行核准后再办理开户手续。
37、客户来支行办理企业税款支付业务。柜员在办理企业税款支付业务时,将企业一笔31万元的税款误记为3.1万元,后经及时发现,该柜员当日填制会计内部凭证，补记27.9万元进行了账务处理。请问该操作有哪些不当之处。 答案：（1）应先记账，后签回单。
（2）柜员自制会计凭证未经营业经理审核。。 （3）补差处理,违背了会计记账真实性原则,不符合会计记账要求。会计人员发现记账金额错误后,首先应按规定做冲账处理,再依据实际金额重新记账，不应采取自行补记差额的办法。
38、网点柜员权限卡管理主要存在哪些风险点？权限卡的日常管理工作有哪些主要内容？营业经理应如何加强对权限卡的管理？ （1）主要风险点：
A、权限卡交他人代管、混用及串用；
B、营业时间权限卡不随身携带或入屉加锁保管； C、离柜不及时收捡权限卡；
D、班后不按规定入保险柜或随身携带妥善保管； E、密码设置过于简单或长期使用同一密码； F、输入密码未注意遮挡；
G、柜员离岗、休假不及时将其权限卡更改为待启用状态。 （2）权限卡日常管理工作包括：
A、柜员权限卡保管使用的日常监督和检查； B、权限卡的信息查询和修改；
C、权限卡的内容变更、补发；权限卡丢失的处理。 （3）如何加强管理：
A、加强日常检查监督，对违规现象必须及时制止； B、保管使用好“柜员登记簿”，对柜员权限卡的内容及其变更情况详细及时登记； C、定期对“柜员登记簿”记录内容与机内信息进行核对。 39、营业经理应严格按照有关会计核算管理制度，加强网点内控管理，负责对重要业务、重点人员和重要环节进行日常管理控制,简述对重点人员控制的主要内容？ 人员控制主要有以下几方面： 1、负责对本网点柜员岗位设置及权限设置签署初审意见和柜员权限卡的启用。按有关制度的规定对持卡人员资格、权限和级别进行严格审查和控制； 2、协助制定并落实营业网点岗位职责；
3、负责对柜员营业时间内临时离岗的账务核对和钱箱监管； 4、落实网点柜员排班工作，负责柜员调班的审批并做好记录；
5、检查营业终了柜员是否全部离开营业场所，如因特殊原因需要加班时，负责向支行报批非营业时间加班的柜员姓名及加班时间；
6、按有关制度的规定负责登记、保管《柜员登记簿》、《人员交接登记簿》； 7、柜员临时休假10天以上将柜员卡按规定改为“待启用”状态，并交人力资源部保管。营业经理本人休假时，需由本人和另一名营业经理办理；
8、负责监控和贯彻落实客户经理、外勤人员等不准直接代替客户上柜办理账户开立、变更、撤销和办理其他上门服务管理有关规定禁止的业务事项。 40、简述营业经理对现金业务控制的主要内容？
营业经理应严格按照有关会计核算管理制度，加强网点内控管理，切实防范风险，维护营业秩序，负责对重要业务、重点人员和重要环节进行日常管理控制。
1、按有关制度的规定负责保管、使用本网点的现金调拨专用章、假币鉴定章；
2、负责对本网点的现金调拨业务、款箱交接、假币收缴， IC卡主管卡保管等工作进行监控；
3、负责对本网点日间库（保险柜）库（柜）管理的制度落实情况进行监控；
4、负责落实上级行下达的库存限额计划，柜员库存现金超过限额要督促其及时入库； 5、负责对柜员营业时间内临时离岗的账务核对和钱箱监管； 6、按有关制度的规定负责登记、保管《大额现金支取审批登记簿》、《钱箱交接登记簿》； 7、负责上门收款的IC卡授权及收款结束后收回上门收款服务证、登记簿、IC卡和受理凭证专用章统一入柜保管，监督上门收款款项及时、准确入账。上门收款确实要入次日账的，必须严格把关，并在相关登记簿上进行记载；
8、每日营业前使用“1323查询打印网点现金帐务核对登记簿”交易查询库存余额与上日网点现金日结单核对并签章确认。
41、请根据以下条件制作我行外汇汇款报文。
汇款人： XXXX CO．，LTD。
汇款人账号：1601999912345678900 收款人：YYYY CO．，LTD 收款人账号：9876543210 收款行：ICBVVNVX902
汇款起息日：2008年10月18日 汇款金额：USD320．60 汇款费用由受益人承担。
本笔汇款业务参考号：SDGBKTR16016795H 答案：
：20：SDGBKTR16016795H （0.5分） ：32A：081018USD320，60 （1分） ：50K：/1601999912345678900 （1分） XXXX CO．，LTD（0.5分） ：52A：ICBKCNBJSDG（0.5分） ：57A：ICBVVNVX902（0.5分） ：59：/9876543210（1分） YYYY CO．，LTD（0.5分） ：71A：BEN（0.5分）
42、银行于2006年9月10日向某个人客户发放个人住房按揭贷款。贷款金额100000元，期限10年，利率6.3%（非固定利率），按月等额本息还款方式，月还款额1125.33元。请根据以上业务回答以下问题： （1）贷款第一次扣款日是哪一天。
（2）贷款第一次扣款的本金和利息分别是多少。
（3）2007年10月28日人行银行调整个人按揭贷款利率，该客户的贷款档次利率调整至6.57%，该笔贷款2006年11月的月还款额是否发生变化？ （4）该笔贷款2007年1月的月还款额是否发生变化？
（5）该客户于2007年1月11日部分提前还款本金2万元，提前还款的利息是多少 答案：（1）2006年10月10日 （2）600.33元、525元 （3）不变
（4）变化 （5）3.65元
43、一新成立法人企业员工，携带工商行政管理机关颁发的企业法人营业执照正本、开户证明、税务登记证和企业法人代表身份证件原件及复印件，如实填写齐全开户申请书有关内容加盖企业公章，向工行某营业机构申请开立基本存款账户。该机构人员审核了企业提交的上述证明文件并经有权人进行了审批，并将开户资料报送中国人民银行当地分支行，2007年8月10日（周五，有双休日）经核准后办理了开户手续，并当即向开户企业出售了现金支票、转账支票及其他空白重要结算凭证。请根据以上业务回答以下问题：
（1）该机构为企业开立基本存款账户存在哪些问题。
（2）根据该企业开户提供的资料，你认为还须补充哪些资料和手续。 （3）人民银行核准后，办理开户手续还包括哪些手续。 （4）该营业机构哪一日可以向该企业出售重要空白凭证。
（5）第一次向该企业出售现金和转账支票原则上各不超过几本。 答案：（1）企业提供的开户资料不全、开户申请书上漏盖企业法人代表章、违规向该企业出售空白重要凭证 （2）企业指派办理开户手续员工的授权证明、被授权办理开户员工的身份证原件及复印件、在开户申请书上加盖企业法人代表章
（3）签订人民币结算账户管理协议（含银企对账协议）、办理开户收费、办理预留银行印鉴手续，如印鉴私章不为企业法人代表，须提供授权书及其身份证复印件、登记开销户登记、在业务系统中开户操作，并按保管要求妥善保管开户资料。 （4）2007年8月15日 （5）2
44、客户小周经常往返香港，2008年9月25日又要到香港出差，9月20日到银行办理牡丹国际借记卡，柜员让小周认真填写一份牡丹卡申请表的详细资料，很快为小周办理了牡丹国际借记卡，并将密码信封同时交给小周，小周要求经办柜员为其启用了牡丹国际借记卡，并要求柜员为其兑换5万元港币存入卡中，客户小周当年累计在工行兑换港币40万元。10月7日小周从港返回后，到银行将未用完的5000元港币兑换成人民币。柜员发现其中有一张100元假港币，就为其开具了假币没收凭证后，当场在假币上加盖了假币专用章，客户小周很不高兴得离开了银行。该业务处理中存在哪些问题。 答案：（1）办理牡丹国际借记卡必须填写“牡丹国际借记卡（双币种）”的专业申请表，不得填写牡丹卡申请表。
（2）牡丹国际借记卡的空白卡和密码信封必须分离保管，柜员不得一人办理。 （3）境内个人在银行当年累计购汇金额超过等值5万美元的，须逐笔到当地外管局审批后方可办理。
（4）外币的假币应双人签封后，在签封处加盖