5. 6. 7. 8.
负责组织各项财务制度的实施、检查和考核。
定期汇报财务情况，提出重大偏差纠正措施并组织实施。 对分、子公司财务进行指导和督察。
负责税务、财政、中介机构等部门的协调工作，做好税务策划工作；
第五条 出纳岗位职责
1.
严格执行国家和人民银行有关现金管理制度和支付结算制度，遵守结算纪律，保证公司现金收付，银行结算业务的正常进行。
2. 严格执行公司制定的各项内部管理制度，按照制度办理现金、银行存款的收支业务，设置并序时登记现金、银行存款日记账，负责办理其他货币资金收支业务，加强其收支管理管理。
3. 不得签发盖有完整印章的空白转账支票，现金支票，银行汇票，本票等，如特殊原因，必须经财务总监同意方可办理，并填明收款单位、用途、签发日期。
4. 货币资金支付业务，凭审核无误的记账凭证（支付现金需领款人签章）办 理款项支付，做好费用报销、借款支付、货款转账及其他款项支付工作，并及时登记货币资金日记账。
5. 货币资金收入业务，将银行收款通知单，现金收款凭证及时传递到会计处理账务。根据审核无误的记账凭证登记货币资金日记账。要随时掌握公司资金情况，每日向公司领导、财务总监、财务经理报送现金、银行存款的收支结余情况表；有重大收支要及时汇报；每月第一日报告当月银行借款和应收、应付票据到期情况和重大支出情况。
6. 7.
负责办理资金划拨和纳税解缴的具体手续。
妥善保管库存现金、空白支票、发票、收据和有价证券以及相关证照等，做到万无一失，保证其安全。
8. 及时登记《现金日记账》，《银行存款日记账》，定期与总账会计进行核对，做到日清月结，钱账相符，账账相符。
9. 按月编制银行存款余额调节表，对出现异常差异及时向财务负责人汇报。 凭手续完备的付款申请签发支票、汇票、本票等银行结算凭证，并建立领用登记制度，详细记明领用日期、用途、支票号码、收款单位、金额或限
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额，报销期限、领用人签字。 第六条 会计岗位职责
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
第三章 账务处理程序制度
按照《会计准则》《企业会计制度》的要求负责公司日常会计核算工作。 负责及时清理单位、个人的债权债务。 负责公司费用报销复核。
负责对项目公司会计核算的指导、检查和监督管理。 负责纳税申报和税收政策的利用。 做好定期财务报表的编制。 分工协助，配合做好财务部的工作
第七条 账务处理流程图
(2) 出纳、记账、报账 原始凭证 收款 付款 转账 记 帐 凭 证 电算化录入 现金 银行 存款 日 记 账 总 账 会计报表 (1) (3) 原始凭证汇总 表 核
明细账 第四章 内部牵制制度
第八条 凡涉及到货币资金、票据、有价证券的收支，必须有手续齐全的会计凭
证，且只能按会计凭证上的数据实施收支。
第九条 出纳岗位不得监管稽核、会计档案、保管和收入费用、债权债务账目
的登记工作。实行钱账分离，账物分离的原则。
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第十条 银行印鉴必须二人以上交叉保管，并作好用章登记。 第十一条
出纳人员对手续不全的会计凭证有权拒绝办理，任何人不得强迫
收付。
第十二条 第十三条
财务人员有权监督原始凭证的真实性，合理性和合法性。 财务负责人定期对会计岗位进行检查。
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请款及费用报销制度
第一条 为了加强公司内部管理，本着合理节约的原则，结合公司的实际情况，
特制定本制度。
第二条 支付请款程序：支付请款包括差旅费、备用金及其他支付款。
请款程序：申请人填写借款申请单→部门负责人签字→财务负责人签字→总经理签字→出纳签字并付款。对于其他支付请款，还需附上相关合同手续等。 第三条 业务费用报销
定义：指因业务而发生的费用，包括出差交通费用、住宿费用等。
流程：业务人员分类填写好票据→项目组长签字→主管业务的副总签字→财务主
管审核→总经理签字→财务报销。
说明：如果因特定项目而发生的费用，需由项目组长签字。 第四条 行政费用报销
定义：指除业务费用以外的费用，包括物资采购、公司电话、传真等等。 流程：经办人员填写好票据→行政负责人签字→财务主管审核→总经理签字→财
务报销。
说明：对于较大额度的费用，经办人必须事先提出申请。 第五条 招待费用报销
定义：指招待客人及为客人购买礼品所支出的费用。
流程：经办人请示总经理→总经理同意→经办人执行→经办人填写票据→总经理
签字→财务审核。
说明：需要宴请或赠送礼品，一般由公司统一安排；如遇特殊情况，经办人必须
请示总经理，或常务副总经理。对于不事先通报公司而发生的招待费用，公司不予报销。 第六条 报销时间
费用发生后，经办人及时填写好票据，履行签字手续，财务每周报销一次。
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市内交通费用原则上不跨月报销。
第七条 对各项费用开支，本着节约原则，根据工作需要严格控制。
1. 公司员工费用报销严格控制在定额标准以内，超过定额标准的，原则上自负，公司不予报销。（定额标准见《出差及差旅费管理制度》）
2. 因特殊原因超过规定标准的，应由经办人写明超标原因，部门经理初审后报分管领导和总经理审批后，财务方可报销。
第八条 各项费用开支须取得合法的外来原始凭证或自制原始凭证，报销人应认
真填制报销内容，做到手续完备，内容完整，并由经办人在发票背面签字（交通费、停车费、过桥费等零星小额发票除外），并按要求分类粘贴。
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