2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减；现金的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 0 1,803,760,000 3,316,870,000 -1,513,110,000 000 1,371,260,000 1,803,760,000 -432,502,000 0 -432,500,000 -1,513,110,000 1,080,608,000 -24 -46 -71 根据一汽大众2012年的现金流量表进行分析评价：
第一、剔除包含于年末及年初货币资金项目当中的使用受限制资金的影响，本年现金及现金等价物共增加约10.80亿元。其中，经营活动产生净现金流量增加约20.70亿元；投资活动产生净现金流量减少约5.52亿元；筹资活动产生净现金流量减少约4.38亿元。 第二、该公司本年经营活动净现金流量增加中投资活动现金流入同比上年增加0.25亿元，投资活动现金流出增加5.78亿元，同比上年增长28%；筹资活动现金流入同比上年增长24.81亿元，筹资活动现金流入29.10亿元，同比上年增长535%。
第三、经营活动中收到的税收返还比上年增加0.996亿元，增加率为321%，投资活动中处置资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金减少0.0215亿元，减少率为69%，收到的其他与投资活动有关的现金减少0.0764亿元，减少率为43%，投资所支付的现金减少0.875亿元，减少100%，而在筹资活动中取得借款收到的现金增加24亿元，增长率为160%，收到其他与筹资活动有关的现金增加0.81亿元，增长率为2131%，一汽大众在2012年筹资活动现金流量比上年大大增加。
项目 现金流量表结构分析 2012年 流入结构（%） 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 20,186,500,0082.32 0 收到的税费返还 130,603,000 0.53 收到的其他与经营活动有关的现102,202,000 0.42 金 经营活动现金流入小计 20,419,300,0083.27 0 购买商品、接受劳务支付的现金 13,840,300,00 0 支付给职工以及职工支付的现金 1,135,330,000 支付的各项税费 2,334,520,000 流出结构（%） 55.46 4.55 9.36 内部结构（%） 98.86 0.64 0.50 100.00 73.19 6.00 12.34 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 1,599,510,000 18,909,700,000 1,509,604,000 105,960,000 980,269 10,061,100 117,001,000 2,578,700,000 0.43 0.004 0.04 0.474 15.90 0.34 16.24 6.41 75.78 10.33 10.33 13.63 0.26 13.89 8.5 100.00 90.56 0.84 8.60 100.00 100.00 100.00 97.85 2.15 100.00 98.11 1.89 100.00 2,578,700,000 -2,461,700,000 三、筹资活动产生的现金流量 取得借款收到的现金 3,900,000,000 收到其他与筹资活动有关的现金 85,653,300 筹资活动现金流入小计 3,985,650,000 偿还债务支付的现金 3,400,000,000 分配股利、利润或偿付利息所支65,501,900 付的现金 筹资活动现金流出小计 3,465,500,000 筹资活动产生的现金流量净额 现金流入总额 现金流出总额 520,151,000 24,521,951,000 24,953,900,000 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 汇率变动对现金及现金等价物的影-599,029 响 五、现金及现金等价物的净增加 额 现金及现金等价物净增加额 -432,502,000 加：期初现金及现金等价物余额 1,803,760,000 期末现金及现金等价物余额 1,371,260,000 净利润 -752,509,000 加：资产减值准备 99,039,700 固定资产这就、油气资产折耗、生产768,711,000 性物资折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减；现金的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 100,689,000 6,895,320 1,959,610 54,933,300 -171,890,000 -202,651,000 -3,603,540 -269,853,000 1,392,680,000 485,240,000 1,509,640,000 1,371,260,000 1,803,760,000 -432,502,000 根据上表，我们进行一下分析： （1）现金流入结构分析
一汽大众2012年现金流入总量24521951000元。其中经营活动，投资活动，筹资活动现金流入量分别占83.27%，0.474%，16.24%。可见企业的主要现金流来源于经营活动。经营活动的现金流入量中销售商品、提供劳务收到的现金，取得借款得到的现金占现金流入量的绝大部分比重。
总的来说，从一汽大众的2012年现金流量表中可以看出,其经营活动的现金占大份额，特别是其销售商品、提供劳务收到的现金明显高于其他业务活动流入的现金。
（2）现金流出结构分析
一汽大众2012年现金流出总量24953900000元。其中经营活动，投资活动，筹资活动的现金流出所占比重分别为75.78%，10.33%，13.89%。可见现金流出总量中经营活动现金流出量占最大比重，筹资活动次之。在经营活动现金流出中购买商品、接受劳务支付的现金占55.46%，支出比重最大，支付的各项税费占9.36%，而支付给职工以及为职工支付的现金所占比重仅为4.55%是最少的。投资活动的现金流出量主要用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产。而筹资活动的现金流出量主要用于偿还债务。当期偿还债务支付的现金占全部现金流出量的比重为13.63%。
现金流量表主要项目分析：
一、经营活动现金流量项目分析：
1、收到的税费返还2012年比2011年增加321%，主要为2012年收到返还的上年多缴的所得税增加所致。
2、收到其他与经营活动有关的现金2012年比2011年减少39%，主要为2012年
收到的保证金较上年减少所致。
3、购买商品、接受劳务支付的现金减少35%，主要为2012年因产量的降低导致支付的材料款项减少所致。
4、经营活动产生的现金流量净额2012年比2011年增加370%， 主要为2012年购买材料及支付各项税费等支付的现金减少所致。
二、投资活动现金流量项目分析：
1、取得投资收益所收到的现金2012年比2011年增加50%，主要为2012年收到的现金股利较上年增加所致。
2、处置固定资产、无形资产和其他2012年比2011年减少69%，主要为2012年处置固定资产收取的现金较上年减少所致。
3、长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金2012年比2011年减少43%，主要为2012年收到的定期存款利息较上年减少所致。
5、收到其他与投资活动有关的现金2012年比2011年减少43%，主要为2012年收到的定期存款利息较上年减少所致。
6、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金2012年比2011年增加35% ，主要为2012年固定资产投资增加 导致支付的货币资金较上年增加。 7、投资支付的现金2012年比2011年减少100%，主要为2012年无对外股权投资支 出所致。
8、取得借款收到的现金 增加160%，主要为2012年借入短期借款较上年增加所致。
9、三、筹资活动现金流量项目分析
1、收到其他与筹资活动有关的现金2012年比2011年增加2130%，要为2012年收到与资产相关的政府补助较上年增加所致。
2、偿还债务支付的现金2012年比2011年增加0%，主要为2012年偿还短期借款所致。
3、分配股利、利润或偿付利息支付的现金2012比2011减少88%，主要为2012年未分配现金股利所致。
4、筹资活动产生的现金流量净额2012比2011减少46%，主要为2012年偿还短期借款所致。
5、汇率变动对现金及现金等价物的影响增加75%，主要为汇率变动导致2012年汇兑收益增加所致。
六 所有者权益分析
1. 所有者权益变动水平分析 一汽大众所有者权益变动水平分析表 项目 2012(元) 2011(元） 变动额（元） 变动率(%) 一、上年年末余额 加：会计政策变更 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （减少以\号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 8,425,702,063.26 - 8,750,438,030.64 -324735967.4 - -3.71% -3.71% 131.75% 8,425,702,063.26 8,750,438,030.64 -324735967.4 -752,587,693.75 -324,735,967.38 -427851726.4 -752,508,927.61 -65,832.35 191655744.30 -944164671.9 -492.64% 556,216.30 -622048.65 -111.84% -752,574,759.96 192,211,960.60 -944786720.6 -491.53% -100.00% -100.00% -12933.79 - -521,690,000.00 521677066.2 - - -521690000.00 521690000 -