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后传给相应会计岗位。
2、付现
（1）费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核
3、现金存取及保管
每天上午按用款计划提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午库存现金余额送存银行
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
二、银行存款收付
1、银收
（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管背书→送交司机进账及取回单→整理从银行拿回的回款单据→将第一联与回执粘贴在一起→在微机中编制回款登记表并共享→打印→将回款登记表连同回款单传销售会计
（2）其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票→填写进账单→进账→回单→登记票据传递登记本→相关岗位
2、银付
（1）日常性业务款项
根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项→开具支票（汇票、电汇）→登记支票使用登记本→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）→加盖“转账”图
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章→登记单据传递登记本→传相关岗位制证。
注：
①开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
②开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
③有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
④每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入银行，并按时从工行将工资款划入所属银行。
⑤打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
（2）交税
①完税：收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）→填写划款行银行账号及进单。
② 进税卡：凭税务岗填写的付款审批→开具支票→填写进账单→交送银行进账→凭回单及支票存根登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证。
③从税卡交税：收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条→登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证。
3、及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。
4、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。
5、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。 三、工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。
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4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。
5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。 6、树立良好的窗口形象。
三十一、会计工作程序
一、会计分录：
一次性做可根据原始凭证以下顺序分类，一一完成，平时做也是可据这些分类做好分别存放。 1、销售类：
（1）销售收入 （2）采购支出
（3）成本结转（大项或单纯的特殊情况，可明确单项的成本）
（4）营业外收入和支出
2、各种综合费用：各项零星费用以及不需待摊的和需要预提的杂费。
3、直接成本类：
（1）商业类销售商品的进货成本按特定的方法结转， （2）工业类材料成本按特定的方法结转。
（3）其它类按不同行业规定合理的进行成本结转。
4、往来账类：与外单位资金来往中形成的债权债务关系。购货方单位和销货方单位。
5、做丁字型账户：把以上所有分录记录转为丁字型账户后计算出合计数，测算借贷平衡。 6、补充会计分录：
（1）结转成本类：在已建立的丁字型账户并合计取得测算平衡后，将1、2、3合计数进行合理的分配和结转最后冲转利润，① 销售收入与成本结转利润 ②费用结转利润 （2）其他类（利润分配和分红）：根据已确定的利润总额进行规则计算确定数字后进行结转（税金问题比较复杂，要根据税种不同或在费用或在销售或在利润环节进行）。
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7、做记账凭证汇总表：把丁字型帐账上所有账户合计数按借贷方过渡到汇总表上，进行平衡测算。 二、记账
1、明细账：把会计分录每一份按相应科目记入相应的明细账簿并进行合计和累计。
2、总账：按汇总表上的数据过渡总账。 3、明细账与总账进行测算是否相符。 三、报表：
1、资金平衡表：根据总账的年初数和期末数入表。 2、利润：根据丁字式账中有关数字计算结转。
四、对账：会计与出纳的现金与银行存款的结余数和总账要一样。
五、财务分析报告：根据报表及相关明细账做必要的指标数据，提供并反馈到管理决策。
三十二、工资管理程序
一、每月下旬根据生产计划编制下月工资计划，编制完成交领导审核后，转资金计划员。
二、每月底组织有关科室、队，根据当月下达的安全生产计划，对当月发生的采煤工作面推进度、煤岩巷进尺、巷道扩修进尺及其它工程进行实地拉尺验收。
三、根据各单位上月实际完成的工作量、工作表现，按照签订的工资单价、定员包干工资总额，以及应扣除的房租、罚款等，以工资计算单的形式，核算工资额并通知各单位结算工资。
四、对照（工资册与职工花名册对照、出勤工日与矿考勤对照、工资计算与矿工资分配办法对照）对各单位工资册审核无误后，转交财务科。
五、建立健全各类工资报表、分析，经领导审核后妥善工资档案。
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三十三、资金计划编制程序
一、根据工作计划，通知各系统、各科室整理汇编资金计划。 二、各系统、各科室汇编、整理后递交经营科汇总编制。 三、经矿领导审批、修改。 四、报总公司审批。
五、经总公司审批后，各系统、各部门应严格执行。
三十四、人员调配工作程序
一、人员管理
1、科室
以与矿签订合同的定员为准，科室负责人无权增加、减少人员。因特殊原因需增减人员时，必须报请总经理，由总经理组织会议，集体研究通过。 2、区队
（1）区队建制成立后，必须编制花名册，对现有人员按照姓名、工种、住址、身份证号等逐人登记，根据花名册每人与矿签订劳动合同。
（2）因特殊原因需增减人员时（采掘面搬迁等），由队写出申请，报劳资部门，办理工种变动，人员调动手续。主要工种（主副井绞车司机、配电工、压风机司机、锅炉工、电钳工）需经总经理会议通过方可调动。 二、妥善保存员工档案
每月底对各单位人数进行核实、汇总后，报领导审核。
三十五、工作计划编制程序
一、每月下旬通知各系统、各科编制下一月的工作计划。 二、工作计划编制后，递交经营科整理。 三、经矿务会研究决定后整理汇编。
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