毕业设计（论文）
题目 宜昌商业银行不良资产成因与对策
学生姓名 杜承浩 学号 2005123235 专业 金融学 班级 20051321 指导教师 何伟军 评阅教师
完成日期
2009 年 5 月 30 日
目录
摘要??????????????????????????（1） 关键词?????????????????????????（1） 前言??????????????????????????（2） 1. 宜昌商业银行不良资产现状 ??????????????（3） 1.1不良资产的概述???????????????????（3） 1.2宜昌商业银行不良资产概况??????????????（5） 2. 宜昌商业银行不良资产的成因 ?????????????（6） 2.1宜昌商业银行不良资产形成的外因分析?????????（6） 2.2宜昌商业银行不良资产形成的内因分析?????????（8） 3. 宜昌商业银行不良资产的处置?????????????（9） 3.1不良资产处置的国际经验???????????????（9） 3.2宜昌商业银行处置不良资产的措施???????????（12） 4. 防范宜昌商业银行产生新的不良资产的对策???????（15） 4.1推进商业银行股份制改革???????????????（15） 4.2强化信息披露，强化金融监管?????????????（16） 4.3加强信用制度建设，防范和化解金融风险????????（17） 4.4健全金融法律体系，保证商业银行债权地实现??????（18） 结束语????????????????????????（19） 致谢?????????????????????????（19） 参考文献???????????????????????（20）
宜昌商业银行不良资产成因与对策
The Causes and Countermeasures of non-performing
assets in commercial banks of Yichang
学生姓名：杜承浩 指导老师：何伟军 三峡大学经济与管理学院
摘要：商业银行的不良资产已成为了制约我国银行业进一步加快发展速度、提高综合竞争能力的瓶颈。快速有效的处置商业银行的不良资产，是我国金融改革和发展进程中所面临的一个非常紧迫问题。本文首先对商业银行不良资产的定义及特征进行了简要的描述，进而通过对宜昌市的各商业银行的不良资产现状和不良资产产生的银行内部及外部原因进行分析，同时在借鉴国外银行业处置不良资产的经验的基础上，就我国现行的法律和政策背景对银行处置和清收不良资产的措施进行分析，最后就如何化解宜昌商业银行不良资产提出了一些具体的建议。 Abstract: Non-performing assets of commercial banks of China's banking industry has become a constraint to further accelerate the pace of development and improve the comprehensive competitiveness of the bottleneck. Quick and effective disposal of non-performing assets of banks, which is China's financial reform and development process, is facing a very urgent problem. The first part of this paper is a brief description of non-performing assets of banks and characteristics of the definition of non-performing assets. Yichang City and then by the major non-performing assets of commercial banks in the status quo of non-performing assets of banks have internal and external analysis of the reasons for, At the same time, foreign non-performing assets disposal of the banking industry experience and lessons learned based on our current legal and policy context of banks and clearing land to dispose of non-performing assets measures analysis, Finally, this paper gives us some suggests on how to resolves non-performing assets of Yichang's banks. 关键词：不良资产 资产管理公司 制度 业务创新
Keywords: non-performing assets，assets management company，system，innovation
前言
在我国的金融体系中，商业银行基本上可以算作是血液循环系统，掌握着国家80%的资金，为国家的经济发展起到了资金有效分配的作用，其健康、稳定的发展直接决定着我国经济的可持续增长。而商业银行的经营所遵循的三大原则是流动性、安全性、盈利性，然而直接危害到商业银行稳健和安全经营，导致商业银行产生危机的最重要问题之一就是不良资产。
20世纪80年代以来，我国银行业依托于快速发展的宏观经济背景，不断的改革创新，获得了长足的发展。但是，随着改革的步伐不断推进，银行领域里的问题开始逐渐暴露出来，商业银行的不良资产开始逐渐增多。发展到21世纪今天，我国商业银行的不良资产已经发展到一个相当大的规模，这样一来就在很大程度上降低了商业银行的流动性、安全性和盈利性，而随着外资银行涌入，股份制银行迅猛扩张，以及非银行金融机构不断进行金融创新，我国商业银行的生存空间受到严重威胁，不良资产引爆经济社会问题的可能性正逐渐增大。对此，中国社会科学院金融研究所研究员王松奇认为：能对中国经济安全产生最大威胁的-----是由银行坏帐形成的金融隐患，快速有效处置国有银行的不良资产，是我国金融改革和发展面临的一个十分紧迫的问题。而对于我国商业银行不良资产的来源，人民银行行长周小川在“2004年北京国际金融论坛”上对此做了一个定性定量的估计。他认为，大约有30%的不良资产来自各级政府直接行政命令和干预，另外30%主要是国企造成的，还有约10%来自于地方的行政环境和司法执法环境，再有10%左右来自国家主导的产业结构调整，包括主动关停并转某些企业，余下20%来自于银行自身经营管理问题。他认为对不良信贷的资产的处理已经到了刻不容缓的地步了。
从目前来看，不良资产状况和发展趋势已经引起了我国政府和各商业银行高度重视，及时的采取了一些措施，并取得了一定的效果，为商业银行的改革发展赢得了时间和空间。而在学术界，国内部分专家学者已经开始了针对我国特色政治经济环境的不良资产处置方式的研究，并取得了一定的成果。中国人民银行研究局研究员李德认为可以采取多元化方式处置不良资产，即再剥离一部分不良贷款由资产管理公司按市场化方式处置，其余不良贷款由商业银行自主性处置。由国家制定相关政策，完善资产管理公司运行机制和扩大商业银行处置不良贷款自主权，加快不良资产处置进程。华夏银行CIO恽铭庆认为既要以商业新中介机构为主来化解商业银行不良资产，建立资产管理公司，重视债权一股权置换，同时还要注意改善银企关系，银企携手共创一个良好的信用环境。众多专家学者的研究在很大程度上促进了我国的不良资产处置进程。但总的来看，我国现行的应对不良资产的方法与我国现
阶段的政治经济环境的切合度还是不高，缺乏对我国特色国情的深入分析，缺少一些特色化的处理方法，使我国银行业在银行不良资产的防范和处置方面还是处于一种停滞不前的状态。
在目前这样一个全球经济、金融不断动荡的背景下，我认为我们有必要开阔思路，从实际出发，实事求是的分析商业银行不良资产的成因，寻找解决不良资产问题的方法和途径，化解我国商业银行银行可能面临的金融风险，从而建立起具有中国特色的健康、可持续发展的商业银行体系，保证经济金融安全的重要任务。本文将从宜昌市各商业银行不良资产的现状分析入手，先分析宜昌市各商业银行不良资产的成因，进而对各大商业银行在处置不良资产中所遇到的各种各样的问题以及他们在处置不良资产时分别采取的措施进行研究，最后重点论述如何有效地处置现存不良资产和防范新的不良资产的产生。
1.宜昌商业银行不良资产的现状
1.1不良资产的概述
不良资产，教科书上的解释是：处于不良状态的资产。而所谓的不良状态，就是指在现实条件下无法给资产所有者带来预期收益的资产的状况。综合一下，我们可以给出一个对于商业银行的不良资产的定义，即为：在现实条件下，不能给资产所有者——商业银行带来正常利息收入甚至不能及时收回本金的资产。
不良资产与不良贷款，从字面意思来看差别很大，但是，对于我国的商业银行而言，贷款业务是其最核心的资产业务，几乎所有的不良资产都是由不良贷款而引发的，因此，我们可以认为商业银行的不良资产就是指商业银行的不良贷款。
理解了商业银行不良资产的定义，接下来我们对商业银行的不良资产进行分类。在我国商业银行管理上，对银行不良资产的分类上有两种方法，“一逾两呆法”和“五级分类法”。
(1)一逾两呆法。在1998年以前，我国对商业银行不良资产实行的是“一逾两呆法”。“一逾两呆法”划分银行贷款的风险的唯一的标准就是——时间。在这种方法中，银行的贷款可以分为四类，分辨是：正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款。只要贷款期限超期了一天，正常贷款就变为了逾期贷款；贷款逾期两年或未满两年的，但是企业已经停产了的，银行贷款就变为了呆滞贷款；而贷款已经完全无法收回需要核销的，即为呆账贷款。后面的这三类贷款就是我们一般听到的“一逾两呆”。这种方法划分起来比较简单，但是操作标准实在是有些太过粗糙了，按这个标准划分出来的贷款分类掩盖了银行贷款质量的许多问题，很难的反映银行贷款