《计算机财务管理》实验指导书
实验项目一览表 序实验项目名称 号 1 2 3 4 5 EXCEL基础 财务分析模型设计 投资决策模型设计 流动资金管理模型设计 筹资分析模型设计 实验 类型 验证性 综合性 设计性 设计性 设计性 总 计 实验要求 必做 必做 必做 必做 必做 适用专业 学时 经管类 经管类 经管类 经管类 经管类 2 2 2 2 2 10 实验项目的具体内容
实验一
实验名称： EXCEL基础
实验目的： 熟悉EXCEL的完全安装及基本操作，WINDOWS环境下的EXCEL处理. 实验内容： 如何在WINDOWS环境下正确进行鼠标操作、窗口操作、对话框操作和应用程
序操作，中文处理。特别是EXCEL的三类地址的使用和函数的操作。
实验步骤： 1．地址的使用
(1)打开实验工作薄JSJCWGL01.XLS，选择CWGL1-1工作表 (2)在表的A1:E5单元区域中输入一些不同的数据
(3)在C7单元中输入公式：=A2+B3，然后将C7单元中的公式复制到D8单元中，观察其结果 (4)在E7单元中输入公式：=$A$2+$B$3，然后将E7单元中的公式复制到F8单元中，观察其结果
(5) 在D7单元中输入公式：=$A2+B$3，然后将D7单元中的公式复制到E8单元中，观察其结果
2．数据库函数的使用
（1）在J13单元格中输入查找条件区客户所欠帐款的公式：=DGET(H3:I8,2,I10:I11) (2)调整条件区中的条件，观察J13的结果
3．查找函数的使用
（1）在F25中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,6,FALSE)，查找期末库存量 （2）在F26中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,4,FALSE)，查找本月退货数 （3）在F27中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,5,FALSE)，查找盘盈/盘亏数 （4）改变C26的值，观察F25、F26，F27的变化
4、在A31:F38单元区域中建立如下的表格，并输入基本数据。合计数用函数计算。
中财集团销售情况分析表
1999年
单位：百万元
销售网点 一季度 东北 20 西北 2 华东 15 西南 8 合计
二季度 12 4 20 11 三季度 14 5 21 10 1
四季度 16 2 26 8 合计 根据此表绘制柱形图、饼图、折线图。 （1）选择图表向导工具
（2）单击“下一步”，在数据区域中输入：='CWGL1-1'!$A$33:$E$37，选择系列产生在行。
（3）单击“下一步”，在分类轴文本框中输入：时间，在数值轴文本框中输入：销售额，单击“完成”。
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实验二
实验名称：财务分析模型设计
实验目的：学会EXCEL建立财务分析模型的方法
实验内容：EXCEL财务分析模型的建立、EXCEL获取外部数据的的方法。 实验步骤： 1、比率分析模型
(1)打开实验工作薄JSJCWGL02.XLS，选定RATE工作表 (2)在财务比率的对应单元输入公式。
C4=期末流动资产/期末流动负债
C5=(期末流动资产-期末存货-期末待摊费用)/期末流动负债 C10=主营业务收入/((期末应收帐款+期初应收帐款)/2) C11=主营业务成本/((期末存货+期初存货)/2) C12=360/应收帐款周转天数+360/存货周转天数
C13=主营业务收入/((期末流动资产+期初流动资产)/2) C14=主营业务收入/((期末资产总额+期初资产总额)/2) F4=(期末流动负债+期末长期负债)/期末资产总额 F5=(期末流动负债+期末长期负债)/期末所有者权益
F6=(期末流动负债+期末长期负债)/(期末所有者权益-期末无形资产净值) F10=净利润/主营业务收入
F11=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入 F12=净利润/((期末资产总额+期初资产总额)/2) F13=净利润/期末所有者权益 (3)观察其结果
2、趋势分析模型
分析1996年至1999年AA公司销售毛利、息税前盈余和税前利润的变化趋势。 (1) 打开实验工作薄JSJCWGL02.XLS，选定trend工作表 (2) 在B6单元中输入计算96年销售毛利的公式：=B4-B5
(3) 选定B6单元格，用鼠标左键拖动其填充柄到E6单元格，计算出各年的销售毛利 (4) 在B8单元中输入计算96年息税前盈余的公式：=B6-B7 (5) 用步骤（3）中的方法计算各年的息税前盈余
(6) 在B8单元中输入计算96年税前利润的公式：=B8-B9 (7) 用步骤（3）中的方法计算各年的税前利润
(8) 用实验一中介绍的绘图方法制作销售毛利、息税前盈余和税前利润的折线图 i. 选择A3:E3,A6:E6,A8:E8,A10:E10四个区域
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ii. 选择图表向导工具，图表类型选择折线图，单击“下一步”
iii. 选择系列产生在行，单击“完成”
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