单
位：万元 10.3毛利率 毛利率（%） 10.4成长率 成长率（%） 10.5投资报酬率预估 投资报酬率（%）
第十一章 财务分析
11.1 财务分析说明：考虑到目前通货膨胀的经济形势，公司的存货控制采用后进先出的方法。机器设备使用寿命为10年，期末无残值，按直线折旧法计算。公司自盈利之年起以净利润的30%分红。
11.2 财务数据预测：包括销售收入明细表，成本费用明细表，薪金水平明细表，固定资产明细表，资产负债表，利润表，现金流量表，单位：万元 销售收入明细表
序号 项目 生产期 第一年 第二年 第三年 28.00 第四年 31.60 第五年 36.00 第一年 19 第二年 23 第三年 28.36 第四年 35.12 第五年 38.65 第一年 6.12 第二年 6.32 第三年 8.12 第四年 9.00 第五年 11.14 第一年 21.12 第二年 23.01 第三年 29.05 第四年 30.45 第五年 32.45 1 白卡纸 双胶纸 铜板纸 书写纸 新闻22.323.31 0 2 20.69 21.30 29.50 32.40 35.60 3 29.50 29.40 29.80 30.90 32.63 4 28.00 29.10 29.70 30.10 31.77 5 28.50 28.90 29.60 30.31 32.13 16
纸 6 哑粉纸 泷胶纸 28.19 28.50 29.40 30.69 31.87 7 27.91 28.30 28.60 30.08 32.50 合计 184.50 188.80 204.60 216.30 228.50 成本费用明细表 序号 项目 外购原材料 研究开发费 工资及福利 修理费 折旧费 摊销费 财务费用 造纸化工用品 电力，热力 投产期 第一年 10.00 第二年 12.00 第三年 12.50 第四年 14.00 第五年 15.00 1 2 20.00 22.00 22.50 23.00 24.20 3 16.79 18.00 19.50 20.73 21.90 4 5.70 5.00 4.35 4.21 4.10 5 11.40 11.80 12.00 12.56 13.60 6 8.80 9.90 9.60 9.20 9.00 7 12.10 13.00 13.60 14.00 14.30 8 8.30 9.00 9.20 9.30 9.50 9 8.70 9.20 9.30 9.42 9.50 17
10 其他费用 总成本费用 经营成本 9.80 10.50 11.00 11.30 11.42 11 106.50 114.70 116.00 119.72 122.52 12 9.50 8.30 8.50 8.28 7.48 合计 121.59 127.40 135.00 136.00 140.00 固定资产折旧明细表 使用单位 第一基本生产车间 第一年 厂房 工作机器及设备 其他 小计 厂房 工作机器及设备 其他 1.80 第二年 1.82 生产期 第三年 1.85 第四年 1.87 第五年 1.88 0.82 0.84 0.85 0.87 0.88 0.58 0.60 0.68 0.69 0.71 3.20 3.26 3.38 3.43 3.47 第二基本生产车间 1.92 1.96 1.98 2.00 2.10 0.88 0.90 0.93 0.95 0.94 0.50 0.52 0.51 0.53 0.54 18
第三基本生产车间 小计 厂房 工作机器及设备 其他 小计 3.30 3.38 3.42 3.48 3.58 1.99 2.00 2.20 2.21 2.25 0.91 0.93 0.95 0.92 0.93 0.54 0.55 0.58 0.59 0.60 3.54 3.57 3.73 3.72 3.78 辅助生产车间 合计 1.40 1.59 1.47 1.93 1.77 11.44 11.80 12.00 12.56 12.60
薪金水平明细表
分配对象 基本生产 一车间 二车间 三车间 第一年 2.10 第二年 2.20 工资 第三年 2.22 第四年 2.25 第五年 2.30 2.05 2.15 2.19 2.20 2.21 2.17 2.25 2.11 2.15 2.20 19
制造费用 辅助生产 一车间 二车间 三车间 一车间 二车间 三车间 1.98 2.01 2.03 2.05 2.11 1.95 1.99 0.54 2.09 2.10 0.62 2.08 2.09 0.59 2.11 2.13 0.61 2.15 2.12 0.65 0.45 0.65 0.61 0.62 0.64 0.51 0.63 0.63 0.65 0.70 管理费用 销售费用 职工福利 合计 1.12 1.08 1.05 16.79 1.20 1.13 0.97 18.00 1.35 1.21 1.21 19.50 损益表 1.29 1.32 1.29 20.73 1.31 1.30 1.29 21.90 一、产品销售收入 减:销售成本 二、产品销售利润 减:销售费用 管理费用 财务费用 三、利润总额 减:所得税 四、净利润 第一年 187.50 45.00 142.50 150.00 40.00 5.85 -53.35 0.00 -53.35 第二年 225.00 54.00 171.00 157.50 55.25.00 5.85 -47.60 0.00 -47.60 第三年 577.50 165.00 412.50 45.00 77.27 11.70 278.53 0.00 278.53 第四年 1705.20 487.20 1218.00 341.04 81.08 11.70 784.19 0.00 784.19 第五年 4550.00 1560.00 2990.00 910.00 286.10 0.00 1793.90 269.09 1524.82 8.3 现金流量表 20