****************公司风险分析评估报告
财务付款、收款环节
风险评价
风险因素 缺陷原因
采购付款管理、销售货款管理 1.采购药品时现金交易；
2.进、销药品现金交易，药品被套卖， 流向社会；
1. 购进、销售假药、劣药；
缺陷后果
2．为走票、过票、挂靠提供渠道； 3.协助贩毒或提供毒源；
风险分析 风险评估
1.人为因素影响较大； 2.系统可控 风险较高
风险 接收
风险避免
管理 措施
1.确立企业“进、储、销”的计算机信息管理系统，业 务系能将进、销账款自动抛转到财务用友系统； 2.现金会计和供应商付款会计职责分开； 3.付款时经领导审批，现金付款不予审批；
4.与上下游客户签定合同是明确结款方式、结款时间；
风险控制
在药品经营过程中，质量风险的确认、风险评估、严重程度、风险控制、处理等信息都需要充分交流， 通过质量风险沟通的形式，完整记录书面结果。药品经营全过程包括药品购进、收货、检查验收、储存与 养护、药品销售、出库与运输、售后服务等多个环节和关键控制点，开展质量风险管理，并将质量风险管 理实施过程通过文件的形式固定下来。
九、药品经营过程中的质量风险审核
质量风险审核是根据风险相关的新的（适用性）知识和经验，对风险管理过程的结果进行审核或监控。 在药品经营过程中，结合质量管理工作中的质量管理体系审核和GSP内部评审，并引入新的知识和经 验，适时开展质量风险管理的定期审核，从而检验和监控GSP实施的有效性、持续性。通过药品经营过程 的质量风险审核表记录药品经营过程中的质量风险审核过程，监控实施质量风险管理的结果。
第 16 页 共 16 页