6，基本人员档案
职员编号 0000000001 0000000002 0000000003 0000000004 0000000005 0000000006 人员姓名 李明 江平 张强 陈红 王芳 周莹 学历 大学 大学 大学 大专 大学 大专 职称 经济师 经济师 会计师 助理会计师 所属部门 人事部（1） 人事部（1） 财务部（2） 财务部（2） 采购部（301） 销售部（301） 人员类别 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 采购人员 销售人员 银行代发账号 11020088001 11020088002 11020088003 11020088004 11020088005 11020088006
7，计算公式
缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数
采购人员和销售人员的交通补贴为200元，其他人员的交通补助为100元。 8，个人所得税
按“实发工资”扣除“2000”元后计税
9，2009年1月有关的工资数据
人员编号 001 002 003 004 005 006 人员姓名 李明 江平 张强 陈红 王芳 周莹 所属部门 人事部（1） 人事部（1） 财务部（2） 财务部（2） 采购部（301） 销售部（301） 人员类别 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 经营人员 经营人员 基本工资 4000 3000 4000 1500 1500 1200 职务补贴 2000 1500 1500 900 900 800 奖金 800 700 800 1000 1200 1100 缺勤天数 2
10，分摊构成设置
按工资总额的14%计提福利费，按工资总额的2%计提工会经费
计提类型名称 应付工资 部门名称 人事部、财务部 采购部、销售部 应付福利费 人事部、财务部 采购部、销售部 工会经费 人事部、财务部 采购部、销售部 人员类别 企业管理人员 经营人员 企业管理人员 经营人员 企业管理人员 采购人员 项目 应发合计 应发合计 应发合计 应发合计 应发合计 应发合计 借方科目 贷方科目 管理费用—工应付职工薪酬/应资（660203） 付工资（221101） 销售费用（6601） 应付职工薪酬/应付工资（221101） 管理费用—福应付职工薪酬/应利费（660204） 付福利费（221102） 销售费用（6601） 应付职工薪酬/应付福利费（221102） 管理费用—其应付职工薪酬/工他（660206） 会经费（221103） 销售费用（6601） 应付职工薪酬/工会经费（221103）
实验六 固定资产系统
实验准备：已经完成了“总账系统初始化”的操作，将系统日期修改为“2009年1月8日”。由201号操作员注册进入200账套的“固定资产”。 实验要求：
1， 建立固定资产子账套 2， 基础设置 3， 录入原始卡片 4， 修改固定资产卡片
5， 增加固定资产 6， 计提本月折旧并制单
7， 生成增加固定资产的记账凭证
实验资料：
1，200账套固定资产系统的参数
固定资产账套的启用月份为“2009年1月”，固定资产采用“平均年限法”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月;当“月初已计提月份=可使用月份-1”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用手工输入方法，编码方式为“类别编码+序号”；序号长度为“5”。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”；累计折旧对账科目为“1602累计折旧”；对账不平衡的情况下允许固定资产月末结账。
2，部门对应折旧科目 部门名称 人事部 财务部
贷方科目 管理费用——折旧费（660205） 管理费用——折旧费（660205） 采购部 销售部 生产车间
3，固定资产类别
使用年限 30 30 5 净残值率 2% 2% 3% 销售费用（6601） 销售费用（6601） 制造费用（5101） 类别编码 类别名称 房屋及建筑物 行政楼 厂房 机器设备 办公设备 计提属性 正常计提 正常计提 正常计提 折旧方法 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 卡片样式 通用样式 通用样式 通用样式 通用样式 通用样式 01 011 012 02 021
4，固定资产增减方式
增加方式 直接购入 投资者投入 捐赠 盘盈 在建工程转入 对应入账科目 银行存款—建行存款（100201） 实收资本（4001） 待处理固定资产损益（1901102） 在建工程（1604） 减少方式 出售 投资转出 盘亏 报废 对应入账科目 固定资产清理（1606） 长期股权投资（1511） 固定资产清理（1606） 待处理固定资产损益（1901102） 固定资产清理（1606） 营业外收入（6301） 捐赠转出
5，固定资产原始卡片 卡片编号 00001 00002 01200001 12号楼 00003 02100001 电脑 固定资产编号 01100001 固定资产名称 8号楼 类别编号 类别名称 部门名称 增加方式 使用状况 使用年限 折旧方法 011 行政楼 人事部 012 厂房 生产车间 021 办公设备 财务部 在建工程转入 在建工程转入 直接购入 在用 30年 在用 30年 在用 30年 平均年限法平均年限法平均年限法（一） （一） 2007-03-10 人民币 350000 2% 30515 （一） 2007-06-01 人民币 19000 3% 2000 管理费用—折旧费 开始使用日期 2007-01-08 币种 原值 净残值率 累计折旧 人民币 500000 2% 40000 对应折旧科目 管理费用—折制造费用 旧费
6，修改固定资产卡片
将卡片编号为“00003”的固定资产（电脑）的折旧方式由“平