工程量清单计价模式的总价合同风险研究
摘要
工程量清单计价模式在全国范围内推广实施，运用过程中还存在一系列的问题。其中，08版清单计价规范与总价合同之间就存在冲突。本文主要论述基于清单计价模式下总价合同风险管理问题。
首先，论文从工程量清单计价方式、总价合同约定方式、风险管理的概念分析入手，分别分析固定总价合同和可调总价合同与08版本清单计价规范之间冲突及由此带来的影响。
其次，论文制定完整的风险管理办法，包括风险识别、风险评估与风险处理。列出清单计价模式下总价合同风险清单，在风险评估的基础上，提出了承包商在清单计价模式下总价合同风险管理建议：建立合同管理全过程的风险管理办法；工程变更、结算管理建议；以及风险管理流程。
关键词：工程量清单、计价模式、总价合同、风险管理、模糊综合评价模型
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目录
摘要................................................................ I 1绪论 .............................................................. 1
1.1研究背景..................................................... 1 1.2研究现状..................................................... 1 1.3研究内容..................................................... 2 2相关理论基础 ...................................................... 3
2.1工程量清单计价模式........................................... 3 2.2总价合同计价模式............................................. 3 2.3风险及风险管理概述........................................... 4 3基于清单计价模式的总价合同的风险识别与评估 ........................ 5
3.1清单计价规范与总价合同之间的冲突及由此产生的问题............. 5 3.2清单计价模式下总价合同风险识别............................... 5 3.4清单计价模式下总价合同风险评估............................... 6 3.5总价合同常见的争议类型 ...................................... 9 4工程量清单计价模式下总价合同风险防范对策 ......................... 10
4.1建立合同管理全过程管理措施.................................. 10 4.2重视合同内容规范管理........................................ 11 4.3固定总价合同风险防范的具体建议.............................. 11 5结论 ............................................................. 13 参考文献........................................................... 14
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1绪论
1.1研究背景
2003年2月17日，建设部颁布《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2003。随着我国社会主义市场经济不断深入，建筑市场普及工程量清单计价方式已成共识。而总价合同也由于结算方便，业主风险较少等优点，也越来越受业主的欢迎。
在工程量清单模式下，总价合同又有了新的问题、新的特点和新的要求。然而，业主与承包人签订建设工程施工总价合同，承包人的风险意识不强，结算阶段问题较多，给社会带来极坏的影响。为此，需要从工程量清单计价方式和总价合同的概念分析出发，深入剖析工程量清单计价方式下的总价合同风险管理现状及原因，研究总结出切实可行的风险管理办法，以减少合同双方的损失，为合同的顺利实施，项目目标的顺利实现打下基础，促进建筑业健康、持续发展。
1.2研究现状
我国实施工程量清单计价是2003年7月才开始的，在企业中的运用尚处于摸索阶段，有关研究也刚起步不久。国内外有关清单计价和合同计价模式的文献大部分是通论性的介绍，包括清单和定额计价模式、不同合同计价模式的区别，以及相互的适用性。总体来讲，国内外研究现状可概括为以下几个方面： 1.2.1关于工程量清单计价模式
工程项目工程量清单计价招投标作为国际上普遍采用的工程招投标方式，已有上百年历史，规章制度完善成熟[1]。以工程量清单作为投标报价的基础早己成为国外工程项目管理的一项惯用方法。Pasquirec. L.& Mccaffer R.[2](1988)则对工程量清单在中标后施工计划与控制、成本计划与控制以及工程监理等方面的应用作了介绍，指出了工程量清单计价的应用在控制造价成本，提高工程质量等方面更科学、合理，但是对工程项目成本的界定还需要进一步的分析研究。段淑芳[3]（2004）等对工程量清单报价与传统定额计价模式进行了比较研究，通过两种计价方式的利弊分析，据不同工程项目选择计价方式。王伟庆[4]（2005）对将工程量清单进行分类，并对不同形式工程量清单对发包方及承包方的风险比较。
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1.2.2总价合同风险管理研究现状分析
风险管理在西方国家20世纪30年代产生，在50年代末得到推广，到70年代得到迅速发展。2003年风险管理协会制定了AIRMIC/ALARM/IRM标准，2004年美国COSO制定了COSO ERM标准。
我国在风险管理研究起步在80年代中期。最早是1987年清华大学郭仲伟译著的《风险分析和决策》。90年代研究集中于经济宏观风险评价、环境风险分析、投资和金融风险评价，后扩展到工程领域。目前工程领域风险研究较多，其中项目合同管理风险也是重点之一。
周显峰，何伯洲[5]（2002）分析固定总价合同风险问题，对各类型风险进行分析制定了相对应的防范措施。夏盛，张尚[6]（2008）分析了总价合同、单价合同和成本补偿合同三种比较常见的工程合同计价方式风险在业主和承包商之间的分配情况，并对每种计价方式下不同合同类型的风险提出相应的建议。孙立杰
[7]
（2009）针对工程量清单招标的防范和特点论述了合同的特点和风险。 综上，我国在总价合同风险管理方面研究较晚，以工程量清单计价模式下总
价合同风险管理的研究成果目前不多且不完善。因此，对项目在清单计价模式下总价合同风险管理进行研究，建立实用性、科学可可操作的总价合同风险管理措施具有重要的理论意义和现实意义。
1.3研究内容
工程量清单计价模式是对我国传统的工程造价模式的造价计价依据、计价方法的彻底变革，适用于单价合同，对于在总价合同中的运用存在许多问题。在实行工程量清单计价模式短短的几年，各投标企业，政府部门，开发商、招标代理机构仍处于探索阶段。为解决上述问题，本论文研究的主要内容包括：
（1） 结合工程量清单计价规范条款，总结清单计价模式下总价合同的使用存在的问题；
（2） 列出业主和承包商清单计价模式下总价合同风险清单；
（3） 在风险评估的基础上，提出了承包商在清单计价模式下总价合同风险管理建议：建立合同管理全过程的风险管理办法；工程变更、结算管理建议；以及风险管理流程。
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2相关理论基础
2.1工程量清单计价模式
《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2008明确规定，工程量清单即建设工程的分部分项工程项目、措施项目、其他项目、规费项目和税金项目的名称和相应数量等的明细清单。工程量清单按建设工程工程量清单项目及计算规则进行编制，体现的核心内容为分项工程名称及相应数量，是招标文件的组成部分
[8]
。采用工程量清单方式招标，工程量清单必须作为招标文件的组成部分，其准
确性和完整性由招标人负责，它作为强制性条文必须执行[9]。
表2-1定额计价模式与工程量清单计价模式的区别
不同因素 计价制度 行业管理主体与模式 计价模式 招标文件与评标办法 价格形成 分项单价 工程风险 定额计价模式 社会主义计划经济 以政府管理为主体，全额承包为主要模式 总价形式 打分为主要办法 国家定额为主，体现社会平均水平 分项单价为定额直接费，间接费以单位工程计算 一般可调整。投标人一般只承担工程量计算风险 工程量清单计价模式 市场经济 行业自己管理为主体，总、分包模式 综合单价计价 部分，低价中标为主 企业定额为主，市场竞争形成价格 清单分项为综合单价 招标文件不含工程量清单，以综合工程量清单是招标文件的一工程量由投标人计算和确定，价差招标人编制工程清单，计算工程量，承担差量的风险。投标人承担价格风险 2.2总价合同计价模式
2.2.1建设工程施工总价合同概念
施工合同是工程建设质量控制、进度控制、投资控制的主要依据。施工合同的当事人是发包人和承包人，双方是平等的民事主体[10]。
建设工程合同的形式和类别很多，按照合同支付方式分类可以分为总价合同、单价合同和成本补偿合同三大类。总价合同（Lump Sum Contract），是指根据合同规定的工程施工内容和有关条件，业主应付给承包商的款额是一个规定的
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