CCCC验资工作底稿 第 1 页 设立验资业务工作底稿目录
第一部分 综合类验资业务工作底稿 ............................................................................................... 3
验资业务登记表 ......................................................................................................................... 3 验资风险因素评估表 ................................................................................................................. 4 被审验单位基本情况表 ............................................................................................................. 5 验资业务约定书 ......................................................................................................................... 6 总体验资计划 ............................................................................................................................. 9 试算平衡表 ............................................................................................................................... 10 验资业务完成情况核对表 ....................................................................................................... 11 第二部分 业务类验资业务工作底稿 ........................................................................................... 12
验资业务取证程序表 ............................................................................................................... 12 货币资金出资审验程序表 ....................................................................................................... 14 货币出资审验表 ....................................................................................................................... 16 经出资各方确认的货币出资清单 ........................................................................................... 17 银行开户文件、收款凭证、对帐单及银行询证函 ............................................................... 18 实物出资审验程序表 ............................................................................................................... 20 实物出资审验表 ....................................................................................................................... 21 经交接验收、出资各方确认的实物出资清单 ....................................................................... 22 资产评估报告(B3-3)............................................................................................................... 22 知识产权、土地使用权出资审验程序表 ............................................................................... 23 经交接验收、出资各方确认的土地使用权出资清单 ........................................................... 25 经交接验收、出资各方确认的知识产权出资清单 ............................................................... 26 以净资产折合实收资本的审验程序表 ................................................................................... 27 净资产出资交接清单 ............................................................................................................... 28 净资产出资交接确认书 ........................................................................................................... 29 注册资本实收情况明细表 ....................................................................................................... 30 本期注册资本实收情况明细表 ............................................................................................... 31 本期注册资本实收情况明细表 ............................................................................................... 32 累计注册资本实收情况明细表 ............................................................................................... 33 验资工作总结 ........................................................................................................................... 34 验资事项声明书 ....................................................................................................................... 35 第三部分 备查类验资业务工作底稿 ............................................................................................. 36
√1、被审验单位的设立申请书以及审批机关的批准文件 ................................................. 36 √2、被审验单位出资者签署的与出资有关的协议和公司章程 ......................................... 36 √3、出资者的主体资格证明或自然人身份证明 ................................................................. 36 √4、公司董事、监事、经理的姓名、住所的文件以及有关委派、选举或聘用的证明 . 36 √5、被审验单位法定代表人的任职文件和身份证明 ......................................................... 36 √6、全体出资者（或董事会）指定代表或共同委托代理人的证明和委托文件、代表或代理人身份证明 ....................................................................................................................... 36 √7、经登记机关核准的《企业名称预先核准通知书》 ..................................................... 36 √8、被审验单位住所和经营场所使用证明 ......................................................................... 36
青海华宇会计师事务所有限公司
CCCC验资工作底稿 第 2 页 √9、董事会、股东会、股东大会的决议和会议纪要 ......................................................... 36
√10、新设合并的公告及债务清偿报告或债务担保证明 ................................................... 36 √11、被审验单位签署的注册资本实收情况明细表 ........................................................... 36 √12、委托承销协议、承销报告、募股清单、证劵登记机构出具的有关证明 ............... 36 √13、招股说明书、配股说明书 ........................................................................................... 36 √14、签署的注册资本实收情况明细表和注册资本、实收资本变更情况明细表 ........... 36 √15、其他备查资料 ............................................................................................................... 36
青海华宇会计师事务所有限公司
CCCC验资工作底稿 第 3 页 第一部分 综合类验资业务工作底稿
验资业务登记表
被审验单位名称 CCCC 验资截止日 联系电话 经营地址 单位类型 法定代表人 经营范围 营业执照号码 主管工商机关 董事长 总经理 财务主管 委托代理人 出资者名称 合计 以往审计情况 以往验资情况 类别 委托 事项 目的 范围 重点 BBBB EEEE FFFF FFFF HHHH 索 引 号 编 制 复 核 传真 AAAA A1 BBBB DDDD ZZZZ 邮政编码 DDDD 所属行业 GGGG 开业日期 开业日期待执照颁发后确定 RRRR 审批机关及文号 JJJJ KKKK LLLL NNNN PPPP 注册资本（万元） 出资 方式 新设立公司 新设立公司 设立验资 申请注册登记及向出资者签发证明时使用 出资人、出资时间、出资方式、出资比例、出资金额 YYYY 经与委托人沟通，对委托目的、出资者和被审验单位的责任以及注册会计师的责任、审验范围、时间和要求、验资收费、报告分发和使用限制等主要事项进行了了解，初步达成了一致意见，双方同意按照拟定的验资计划和程序进行验资并签定验资业务约定书，涉及业务执行过程中的相关资料，委托单位能够按时提供并保证其完整和合法性。 出资金额 出资 比例 出资 方式 主管税务机关 联系电话 联系电话 联系电话 联系电话 MMMM 实收资本（万元） 出资金额 出资比例 业务洽谈情况 青海华宇会计师事务所有限公司
CCCC验资工作底稿 第 4 页 验资风险因素评估表
被审验单位名称 CCCC 验资截止日 因素 1、 被审验单位诚信度 (1) 出资人之间是否存在意见分歧 (2) 是否拒绝或阻挠注册会计师实施重要审验程序 (3) 是否要求注册会计师作不实证明 (4) 被审验单位是否处在高风险行业 2、 验资资料真实性、完整性 (1) 验资业务委托渠道是否正常 (2) 验资资料是否存在涂改、伪造或相互矛盾 (3) 委托单位是否随意更换验资资料 (4) 委托单位是否不及时提供验资资料 (5) 提供的验资资料是否只提供复印件不提供原件 (6) (7) 非货币财产计价的主观程度高或其计价需要大量的主观判断 是否存在以法律法规禁止的劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或设定担保的财产等作价出资。 BBBB 评估值 索 引 号 编 制 复 核 AAAA ZZZZ A2 BBBB DDDD 执行情 较好 一般 较差 况说明 不确定 否 否 否 正常 否 否 否 否 不确定 否 符合 是 好 好 好 0 0 2 1 1 (8) 首次出资和出资比例是否符合国家有关部门规定 (9) 非货币财产是否进行评估并办理有关财产权转移手续 3、 审验人员专业胜任能力 4、 审验人员职业道德 5、 会计师事务所内部质量控制制度 合计 评经查验被审验单位相关资料，通过观察、询问、函证、计算等方式，综合以上因素，估风险总值为2，风险水平为（2÷12）×100%=16.67%，按照本所验资风险因素评估策略测结算，属于中低风险业务。不考虑其他因素，此业务可以接受委托。 论 审验过程中尽可能对委托单位提供的验资资料是否存在重大错报和漏报进行关注。 1、 上述各要素确定分值，进行量化分析。 2、 每个要素设为三种情形，即较好、一般、较差，较好时分值为0，一般时分值为1，较编差时分值为2。 制3、 对风险影响较大的审验人员职业道德因素设定为其他因素的2倍，即较好时分值为0，说一般时分值为2，较差时分值为4。最高风险值为12。 明 4、 评估各风险因素确定后，用评估结果与最高风险值相除，根据计算的风险水平，确定风险高低。通常风险水平在0—20%区间为低风险水平，21%—40%为中等风险水平，41%以上为高风险水平。
青海华宇会计师事务所有限公司
CCCC验资工作底稿 第 5 页 被审验单位基本情况表
（适用于设立验资）
委托单位 验资截止日 经营地址 所属行业 单位类型 联系电话 开业日期 经营范围 批准证书号码 营业执照号码 主管工商机关 董事长 总经理 财务负责人 委托代理人 出资者名称 合计 CCCC BBBB FFFF GGGG FFFF EEEE 传真 开业日期待执照颁发后确定 RRRR 索 引 号 编 制 复 核 AAAA ZZZZ A3 BBBB DDDD 法定代表人 HHHH 经营期限 邮政编码 SSSS 待营业执照颁发后确定 审批机关及文号 拟成立单位，营业执照尚在申请办理之中。 LLLL NNNN PPPP 出资方式 主管税务机关 联系电话 联系电话 联系电话 联系电话 申请的注册资本（万元） 出资金额 出资比例 MMMM 开户银行及账号 重要事项说明 1、出资方式、金额、比例符合公司法等有关规定。 2、未发现了解到的其他重要事项。 青海华宇会计师事务所有限公司